SMO PREVOZNO PODJETJE Z ID ŠTEVILKO.ZANIMA NAS KAKŠEN ČLEN DDV NAVEDEMO, ČE OPRAVIMO PREVOZNO STORITEV(PREVOZ BLAGA) ZA ITALIJANSKEGA NAROČNIKA Z ID ŠTEVILKO IZ ITALIJE V ANGLIJO.TOREJ NAROČNIK Z ID ŠTEVILKO IN KRAJ ODHODA JE V ITALIJI IN PELJEMO ZA ANGLIJO.
LEPO PROSIM ZA ODGOVOR!
DDV-NUJNO!!!
Moderator: Mirko Zbačnik
KATERI ODSTAVEK 18.ČLENA ZDDV? ZA NAROČNIKA Z ID IZ EU, KI NI DRŽAVA ČLANICA ODHODA, PREVOZ PA SE OPRAVI V DRUGO DRŽAVO ČLANICO EU, UPORABLJAMO 3.ODSTAVEK 18. A ČLENA. TOREJ DDV PREVALIMO NA NAROČNIKA. KAKO PA V TEM PRIMERU? NAROČNIK IMA ID(ITALIJAN) IN PREVOZ SE OPRAVI, KONKRETNO IZ ITALIJE V DRŽAVO ČLANICO EU. ALI TUDI TU NAVEDEMO 3.ODSTAVEK 18.A ČLENA ZDDV ?
PROSIM ZA MNENJA!
PROSIM ZA MNENJA!
3. odstavek 18.a člena se glasi na prevoz blaga za naročnika, z ID štev. v državi članici, ki ni država članica odhoda. Pomeni, da ta odstavek tega člena uporabite, kadar je naročnik prevoza iz EU, kjer ni kraj odhoda blaga.
V primeru, ko je naročnik iz države EU, kjer je kraj odhoda blaga in prevalite davčno obveznost nanj, se sklicujete na 18.a člen (ostane le še prvi odstavek) upoštevaje vsebino 12. člena (ob predpostavki, da ima država odhoda v svojem zddv enako določbo kot naš 12. člen (drugi odstavek; drugi stavek).
V nekem IKS-u iz lanskega leta je bilo precej primerov na temo prevozov po EU in tekstov, ki jih lahko vpišemo na račune v posameznih primerih, a ga nimam pri roki. Bom še malo pobrskala.
V primeru, ko je naročnik iz države EU, kjer je kraj odhoda blaga in prevalite davčno obveznost nanj, se sklicujete na 18.a člen (ostane le še prvi odstavek) upoštevaje vsebino 12. člena (ob predpostavki, da ima država odhoda v svojem zddv enako določbo kot naš 12. člen (drugi odstavek; drugi stavek).
V nekem IKS-u iz lanskega leta je bilo precej primerov na temo prevozov po EU in tekstov, ki jih lahko vpišemo na račune v posameznih primerih, a ga nimam pri roki. Bom še malo pobrskala.
, DA STE SI VZELI ČAS IN MI POISKALI LITERATURO. ŠE BOLJ PA BI BILA 
, ČE MI LAHKO IZ PRVE ROKE, ČE IMATE LITERATURO, POVESTE PRIMER.Nič niste naredili narobe, samo jaz sem dobila občutek, da želite še mnenje od koga drugega in da je čas, da "utihnem".
V moji literaturi je vse skupaj v obliki tabele; upam, da bo razločno (prepisala bom dobesedno):
Primer je za slovenskega prevoznika z ID številko, kraj odhoda pa Pariz, Francija
1. če je naročnik iz Slovenije, prevoznik obračuna slovenski ddv od vse prevoznine; obračuna DDV ter vpiše vrednost prevoza v obrazec I-RAČ v stolpce 7, 11 in 13
2. če je naročnik prevoza iz države EU, kjer je kraj odhoda blaga, ima slovenski prevoznik dve možnosti:
a) pridobi ID-številko države odhoda (Francije) in od vse prevoznine obračuna francoski DDV; vrednost prevoza ne vpiše v slovenske davčne evidence
b) prevali davčno obveznost na naročnika (zakon o DDV države odhoda bi moral imeti enako določbo, kot je zapisana v drugem stavku drugega odstavka 12. člena ZDDV); slovenski prevoznik ne obračuna DDV; v računu napiše klavzulo, da DDV plača prejemnik, lahko takole: DDV plača prejemnik (18.a člen, upoštevaje vsebino 12. člena ZDDV); vrednost prevoza vpiše v stolpec 10 obrazca I-RAČ
3. Če je naročnik prevoza iz države EU, kjer ni kraj odhoda blaga, slovenski prevoznik pridobi ID-številko naročnika in nanj prevali obračun DDV po tretjem odstavku 18.a člena ZDDV
4. Če je naročnik prevoza iz Slovenije ali druge države EU in nima ID-številke, mora slovenski prevoznik obračunati DDV države odhoda (pridobiti ID-številko Francije in plačati francoski DDV); vrednost prevoza ne vpiše v slovenske davčne evidence
V moji literaturi je vse skupaj v obliki tabele; upam, da bo razločno (prepisala bom dobesedno):
Primer je za slovenskega prevoznika z ID številko, kraj odhoda pa Pariz, Francija
1. če je naročnik iz Slovenije, prevoznik obračuna slovenski ddv od vse prevoznine; obračuna DDV ter vpiše vrednost prevoza v obrazec I-RAČ v stolpce 7, 11 in 13
2. če je naročnik prevoza iz države EU, kjer je kraj odhoda blaga, ima slovenski prevoznik dve možnosti:
a) pridobi ID-številko države odhoda (Francije) in od vse prevoznine obračuna francoski DDV; vrednost prevoza ne vpiše v slovenske davčne evidence
b) prevali davčno obveznost na naročnika (zakon o DDV države odhoda bi moral imeti enako določbo, kot je zapisana v drugem stavku drugega odstavka 12. člena ZDDV); slovenski prevoznik ne obračuna DDV; v računu napiše klavzulo, da DDV plača prejemnik, lahko takole: DDV plača prejemnik (18.a člen, upoštevaje vsebino 12. člena ZDDV); vrednost prevoza vpiše v stolpec 10 obrazca I-RAČ
3. Če je naročnik prevoza iz države EU, kjer ni kraj odhoda blaga, slovenski prevoznik pridobi ID-številko naročnika in nanj prevali obračun DDV po tretjem odstavku 18.a člena ZDDV
4. Če je naročnik prevoza iz Slovenije ali druge države EU in nima ID-številke, mora slovenski prevoznik obračunati DDV države odhoda (pridobiti ID-številko Francije in plačati francoski DDV); vrednost prevoza ne vpiše v slovenske davčne evidence
TOREJ, ČE SEM VAS PRAV RAZUMELA, LAHKO PREVALIM DAVČNO OBVEZNOST NA NAROČNIKA, KONKRETNO NA ITALIJANA, KI IMA ID IN JE KRAJ ODHODA ITALIJA.
NA IZDAN RAČUN TOREJ NAVEDEM " DDV NI OBRAČUNAN NA OSNOVI 18.A ČLENA ZDDV".
DO SEDAJ SEM ZA ISTO RELACIJO, NAROČNIK ITALIJAN, ODHOD ITALIJA, PREVOZ V DRŽAVO EU PISALA "DDV NI OBRAČUNAN NA OSNOVI 3.ODST.18.A ČLENA ZDDV"
ALI NI POTREBNO POLEG ČLENA NAVESTI TUDI ODSTAVEK ČLENA
NA IZDAN RAČUN TOREJ NAVEDEM " DDV NI OBRAČUNAN NA OSNOVI 18.A ČLENA ZDDV".
DO SEDAJ SEM ZA ISTO RELACIJO, NAROČNIK ITALIJAN, ODHOD ITALIJA, PREVOZ V DRŽAVO EU PISALA "DDV NI OBRAČUNAN NA OSNOVI 3.ODST.18.A ČLENA ZDDV"
ALI NI POTREBNO POLEG ČLENA NAVESTI TUDI ODSTAVEK ČLENA