Kolegica mora izstaviti račun za opravljen prevoz za naročnika iz EU, od katerega je pridobila davčno številko. Prevoz je bil opravljen delno v Sloveniji in delno v Avstriji. Ali zaračuna prevoz kot oproščen promet in ali je prav, da vpiše klavzulo, da je promet oproščen po 31.a členu ZDDV?
Za odgovor se zahvaljujem!
prevoz, opravljen za tujca-člana EU
Moderator: Mirko Zbačnik
Pamps,
v njenem primeru gre za slov. prevoznika, naročnik je iz Avstrije, od katerega ima pridobljeno ID številko, storitev prevoza je opravljena na območju Slovenije, občasno se prevoz vrši tudi v Avstrijo. Kolegica storitev obračuna brez DDV in vpiše klavzulo : oproščen promet po 1. tč. 31 a. člena ZDDV. Ali dela prav?
Hvala za odgovor!
LP, Pr!
v njenem primeru gre za slov. prevoznika, naročnik je iz Avstrije, od katerega ima pridobljeno ID številko, storitev prevoza je opravljena na območju Slovenije, občasno se prevoz vrši tudi v Avstrijo. Kolegica storitev obračuna brez DDV in vpiše klavzulo : oproščen promet po 1. tč. 31 a. člena ZDDV. Ali dela prav?
Hvala za odgovor!
LP, Pr!
Še vedno manjka kraj odhoda blaga. Kolikor je meni znano, se pri storitvah prevoza po EU obračuna ddv države, v kateri je kraj odhoda blaga. Če se prevoz opravi za naročnika z ID štev., ki ni država odhoda, se lahko šteje, da je prevoz opravljen na ozemju države, ki je naročniku izdala svojo ID štev., pod katero je bila zanj opravljena storitev (veza 18.a čl. ZDDV- tretji odstavek).
Ob predpostavki, da je kraj odhoda v Slo, namembni kraj pa Avstrija in je naročnik prevoza iz EU in ima ID štev., prevoznik nanj prevali obveznost za ddv in se sklucije na 18.a čl.zddv.
Če je kraj odhoda v Avstriji in naročnik iz Avstrije, ima prevoznik dve možnosti: ali pridobi ID štev. Avstrije in obračuna ddv, ali pa pridobi ID štev.naročnika in naj prevali davčno obveznost.
Ker sem pred kratkim pospravljala pisarno, nikakor ne najdem pravega IKS-a, se pa spomnim, da je bil v letu 2004 objavljen obširen prispevek na to temo z različnimi primeri prevozov in členov, na katere se sklicujemo pri izstavitvi računov.
Ob predpostavki, da je kraj odhoda v Slo, namembni kraj pa Avstrija in je naročnik prevoza iz EU in ima ID štev., prevoznik nanj prevali obveznost za ddv in se sklucije na 18.a čl.zddv.
Če je kraj odhoda v Avstriji in naročnik iz Avstrije, ima prevoznik dve možnosti: ali pridobi ID štev. Avstrije in obračuna ddv, ali pa pridobi ID štev.naročnika in naj prevali davčno obveznost.
Ker sem pred kratkim pospravljala pisarno, nikakor ne najdem pravega IKS-a, se pa spomnim, da je bil v letu 2004 objavljen obširen prispevek na to temo z različnimi primeri prevozov in členov, na katere se sklicujemo pri izstavitvi računov.