knjiženje izdanega avansnega računa

atina · Odgovor Napisal/-a **atina** » 22 Feb 2006, 14:42

Sem začetnica in me zanima, kako naj pravilno poknjižim izdani avansni račun. Omeniti vam moram, da sem že tudi izdala redni račun, kateri pa je manjši kot vrednost avansa, ker vsa dobava še ni bila možna.

npr. dobila sem 1.500.000,00 avansa ; račun pa je znašal 1.200.000,00

Prosim za pomoč!

Hvala vsem

pepi5 · Odgovor Napisal/-a **pepi5** » 22 Feb 2006, 14:56

Avansni račun knjižite samo DDV! Vzela sem analitične konte, ki jih uporabljam jaz:

26021 / 26020 (samo DDV - torej od 1,5 mio sit je to 250.000 sit)

kto. 26020 = obv.za DDV v izdanih fakturah
kto. 26021 = DDV po avansnih računih

Izstavili ste končni račun:
1. Izdate storno avansnega računa in ga knjižite:

- 26021 / - 26020 = - 250.000,00

2. Knjižite celotno fakturo:

1.200.000,00 1200 / 76..... = 1.000.000,00
/ 26020 = 200.000,00

Skupaj gledano, imate pri avansnem računu za 50.000 sit DDV preveč plačanega.
Na kto 230 izkazujete plačilo 1,500.000 sit - črpate avans s temeljnico, in zapirate:

23000 = 1.200.000 sit / 1200 = 1.200.000 sit

Na kto.avansov 2300 izkazujete torej 300.000 sit preplačila, ki ga vrnete kupcu in zaprete obveznost.

Lp

štajerka · Odgovor Napisal/-a **štajerka** » 22 Feb 2006, 15:06

avansni rač. konto 120/ 260 + 230
rač. konto 230/760 brez ddv
na kontu 230 ostane še preplačilo brez ddv.

Ne vem zakaj bi morala izstavljati storno avansni rač ?!

Kolikor razumem boste stranki še dobavili blago in takrat poračunate avans.

atina · Odgovor Napisal/-a **atina** » 22 Feb 2006, 15:34

štajerka napisal/-a:avansni rač. konto 120/ 260 + 230
rač. konto 230/760 brez ddv
na kontu 230 ostane še preplačilo brez ddv.

Ne vem zakaj bi morala izstavljati storno avansni rač ?!

Kolikor razumem boste stranki še dobavili blago in takrat poračunate avans.

hvala, bom poskusila nekaj narediti

atina · Odgovor Napisal/-a **atina** » 22 Feb 2006, 15:38

hvala obema, sem še nova in ne vem kako tudi forum deluje, se pravi še neznam pisati odgovorov nazaj

Mirko Zbačnik · Odgovor Napisal/-a **Mirko Zbačnik** » 22 Feb 2006, 16:01

Bolj galantno to opravite z uporabo AČR (Aktivnih časovnih razmejitev).

Prejem predujma (avansnega računa ne knjižite, ker gre tu v bistvu za neobvezujočo ponudbo), morate pa po predplačilu izdati račun, oziroma izdati račun z predplačilo.

Postopek bi bil:

Prejem predujma:

Prejem predplačil:
110/ /230

Pri avansnem računu poknjižite res le DDV:
195/ in /260.

Pri računu pa knjižimo:
120/(skupaj z DDV, /760 ter še DDV /195.

Ostalo že veste!