davčni obračun in dohodnina

[srecka]

Lepo pozdravljeni vsi. Sem novo pridružena in čista začetnica , no nekaj osnov znam, tako, da sem nekako pravilno"spacala" knjiženje na dvostavno knjigovodstvo in iz tega sestavila davčni obračun, ki sem ga potegnila iz članka na tem forumu. Nekako se trudim voditi dvost.knjigovodstvo za moža, ki je s.p. in ni zavezanec za DDV.
Vsi ste super prijazni in lepo, pridno odgovarjate in pomagate nam nevednežem.
Zdaj pa, kot ste verjetno pričakovali , vprašanje: na davčnem obračunu sem pod št. 17 vpisala znesek 159.161,62, kar pomeni akontacijo dohodnine po stopnji 16 % na dobiček, v lanskem letu smo plačali akontacijo davka v višini 41.929, torej je razlika, ki jo bomo plačali v 1 mesecu po oddaji obrazca še 117.232,52 sit oz. zaokroženi zneski. Zdaj pa me zanima, kaj od tega moram prikazati na obrazec za dohodnino, samo že plačano akontacijo za l. 2005 ali tudi znesek, ki ga bomo morali še doplačati.
Pa tudi rubrike 25. do 28. na obrazcu davčnega obračuna mi niso jasne , prosim pomagajte mi.

Najlepša hvala že v naprej

[PUPEK]

Pozdravljeni!
Upam, da vam bom lahko kaj pomagala in sicer:
- pod zap.št.17- izračun akontacije dohodnine po lestvici, ki velja za 2005,
- pod zap.št.20-davčna obveznost(izračunana akontacija iz zap.št.17)
- pod zap.št.22- vpišite že plačano akontacijo
- pod zap.št.23- razlika za doplačilo akontacije
- pod zap.št.25-vpišite osnovo iz zap.št.16
- pod zap.št. 26- izračun akontacije dohodnine po lestvici, ki velja za 2006
- pod zap.št.27- vpišite mesečno akontacijo, če presega 100.000 sit
- pod zap.št.28- vpišite trimesečni obrok akontacije, če mesečna ne presega 100.000 sit.
Veliko sreče!

LP

[slovan]

Naj popravim predhodno "forumko":
pod 26: Znesek iz zapo. štev. 25 pomnožen s stopnjo iz 134. člena ZDoh= LESTVICA ZA LETO 2005
Lep pozdrav!

[diana]

Se strinjam!

Pojasnilo DURS, št. 42106-5/2006-1 01034-01, 20. 2. 2006
Na vprašanje davčnih zavezancev v zvezi z določitvijo predhodne akontacije dohodnine od dohodka, doseženega z opravljanjem dejavnosti, za leto 2006, ki se vpiše pod zap. št. 26 obrazca za davčni obračun akontacije dohodnine od dohodka, doseženega z opravljanjem dejavnosti, pojasnjujemo naslednje:

V skladu z določbo prvega odstavka 278. člena Zakona o davčnem postopku (Uradni list RS, št. 25/05 – UPB1, 96/05 – ZRTVS-1 in 109/05) se predhodna akontacija dohodnine od dohodka, doseženega z opravljanjem dejavnosti, za davčno leto plača v znesku, ki je enak znesku akontacije dohodnine od dohodka, doseženega z opravljanjem dejavnosti, po zadnjem obračunu akontacije dohodnine od tega dohodka.

V skladu z navedenim se v zap. št. 26 obrazca za davčni obračun akontacije dohodnine za leto 2005 vpiše znesek iz zap. št. 25, ki se pomnoži s stopnjo iz 134. člena Zakona o dohodnini (Uradni list RS, št. 70/05 – UPB2 in 115/05).

[slovan]

Še manjkajoči odgovor:
V dohodninsko napoved vpišete pod oznako 2100:
- dobiček iz zaporedne 16 obrazca za davek iz dejavnosti: OSNOVA ZA AKONTACIJO DOHODNINE
- v polje akontacija v RS pa podatek iz zaporedne 17 obrazca davka iz dejavnosti: AKONTACIJA DOHODNINE (pomeni, da je obračunan davek iz dejavnosti torej tudi tisti del, ki ga boste poravnali v 30 dneh od oddajo obračuna davka).
Lep pozdrav!

[PUPEK]

OPRAVIČUJEM SE ZA NAPAKO, AMPAK NA SEMINARJU OBRTNE ZBORNICE SO NAM TAKO TOLMAČILI IN SICER GA DJUKIČ.
PREVERILA SEM TO NA SPLETNI STRANI DURS-A, NAPISANO JE POJASNILO Z DNE 20.2.06, DA SE UPORABI LESTVICA ZA LETO 2005!


LP

[srecka]

Super ste, najlepša hvala za odgovore, saj sem vedela, da mi boste pomagali razjasniti obzorje , da ne bom preveč nevedna tavala v temi.

Vendar nisem čisto prepričana, če sem Slovana pravilno razumela glede tega:
[quote="slovan"]Še manjkajoči odgovor:
V dohodninsko napoved vpišete pod oznako 2100:
- dobiček iz zaporedne 16 obrazca za davek iz dejavnosti: OSNOVA ZA AKONTACIJO DOHODNINE
- v polje akontacija v RS pa podatek iz zaporedne 17 obrazca davka iz dejavnosti: AKONTACIJA DOHODNINE (pomeni, da je obračunan davek iz dejavnosti torej tudi tisti del, ki ga boste poravnali v 30 dneh od oddajo obračuna davka).

torej v akontacijo vpišem celotni znesek, že plačano akontacijo v l. 2005 in doplačilo na akontacijo v l. 2006?

[slovan]

Da, iz zaporedne številke 17, kjer imaš obračunano akontacijo za leto 2005. To pa so obračunane akontacije za leto 2005 (plačane v letu 2005 in plačana akontacija v januarju 2006 za december 2005) in če so bile premajhne še plačilo po davčnem obračunu v letu 2006 (v 30 dneh po predložitvi-tisti znesek, ki ga imaš ugotovljenega v zapor. 23= obveznost za doplačilo).
Upam, da je dodatni odgovor dovolj jasen!

[srecka]

Ja Slovan, zdaj mi je pa res vsaj ta del čisto jasen.
Lep vikend vam želim