Prosim za pomoč. S.p. je imel v letu 2003 izgubo 224.977 SIT, v letu 2004 dobiček 168.225 SIT ( s katerim je pokrival del izgube iz 2003), v letu 2005 dobiček 9.663 SIT.
PRILOGA 6 - Podatki v zvezi s pokrivanjem davčne izgube
1. 2. 3 4 5 6
2003 224.977 0 224.977 0 224.977
2004 224.977 0 224.977 168.225 56.752
2005 56.752 0 56.752 9.663 47.089
Ali sem obrazec pravilno izpolnila?
Kaj napišem pod Skupaj? Seštevek kolon?
Na obrazcu piše, da se v siva polja (n-stolpec 3 in 5) podatki ne vpisujejo, v navodilu za izpolnjevanje pa, da se znesek iz stolpca 5 ( n oz.2005) vpiše pod 15.1. davčnega obračuna.
Upam , da mi bo kdo pomagal. Hvala in lep pozdrav!
Pokrivanje izgube v davčnem obračunu
Moderator: Mirko Zbačnik
Marcela ali lahko prosim malo urediš svoje podatke. Dodaj točen podatek o znesku nekrite davčne izgube (ali je 224.977 minus 168.225 = 56.752 ?). Če upoštevam svoje številke bi izpolnila tabelo 6, tako:
stolpec 1: n-2 = 2003
stolpec 2 v vrstici n-2 = 56.752
stolpec 4 v vrstici n-2 = 56.752
stolpec 5 v vrstici n-2 = 9.663 (je to davčna osnova v zap. 13 in hkrati znesek, ki ga imaš vpisanega v zap. 15.1.?)
stolpec 6 v vrstici n-2 = 47.089 (znesek izgube za kritje v naslednjih davčnih obdobjih).
Lep pozdrav!
stolpec 1: n-2 = 2003
stolpec 2 v vrstici n-2 = 56.752
stolpec 4 v vrstici n-2 = 56.752
stolpec 5 v vrstici n-2 = 9.663 (je to davčna osnova v zap. 13 in hkrati znesek, ki ga imaš vpisanega v zap. 15.1.?)
stolpec 6 v vrstici n-2 = 47.089 (znesek izgube za kritje v naslednjih davčnih obdobjih).
Lep pozdrav!
Slovan, hvala za trud.
V letu 2003 je bila izguba 224.977 SIT. (to izgubo bi jaz vpisala v stolpec 2, 4 in 6 davčnega obdobja n-2, ker je takrat 2003 nastala in se pač ni pokrivala).
V letu 2004 je bil dobiček 168.225 SIT, ki je v celoti pokrival izgubo iz 2003. ( zato bi v davčno obdobje n-1, to je leto 2004, vpisala v stolpec 2 znesek 224.977, isto v stolpec 4, v stolpec 5 bi vpisala znesek 168.225, kolikor sem v tem obdobju pokrivala izgube in v stolpec 6 bi vpisala znesek 56.752, kolikor je bilo po letu 2004 še ostanka izgube.
V letu 2005 je bil dobiček 9.663 SIT (v davčno obdobje n, ki predstavlja leto 2005 bi v stolpec 2 in 4 vpisala znesek 56.752, kolikor je bilo v začetku 2005 nepokrite izgube iz prejšnjih let. V stolpec 5 bi vpisala znesek 9.663, kolikor lahko izgube pokrivam v letu 2005 in v stolpec 6 še ostanek po letu 2005, ki znaša 47.089 sit.)
Moti me, da je v vrstici n stolpec 5 siv, čeprav naj bi znesek te vrstice vpisali pod 15.1.
Očitno si nekaj narobe razlagam.
Dragi Slovan, prosim za še eno razlago (čeprav je sobota)
V letu 2003 je bila izguba 224.977 SIT. (to izgubo bi jaz vpisala v stolpec 2, 4 in 6 davčnega obdobja n-2, ker je takrat 2003 nastala in se pač ni pokrivala).
V letu 2004 je bil dobiček 168.225 SIT, ki je v celoti pokrival izgubo iz 2003. ( zato bi v davčno obdobje n-1, to je leto 2004, vpisala v stolpec 2 znesek 224.977, isto v stolpec 4, v stolpec 5 bi vpisala znesek 168.225, kolikor sem v tem obdobju pokrivala izgube in v stolpec 6 bi vpisala znesek 56.752, kolikor je bilo po letu 2004 še ostanka izgube.
V letu 2005 je bil dobiček 9.663 SIT (v davčno obdobje n, ki predstavlja leto 2005 bi v stolpec 2 in 4 vpisala znesek 56.752, kolikor je bilo v začetku 2005 nepokrite izgube iz prejšnjih let. V stolpec 5 bi vpisala znesek 9.663, kolikor lahko izgube pokrivam v letu 2005 in v stolpec 6 še ostanek po letu 2005, ki znaša 47.089 sit.)
Moti me, da je v vrstici n stolpec 5 siv, čeprav naj bi znesek te vrstice vpisali pod 15.1.
Očitno si nekaj narobe razlagam.
Dragi Slovan, prosim za še eno razlago (čeprav je sobota)
V prilogi 6. prikažeš za leto 2003 samo tiste del davčne izgube, ki še ni pokrita. S.p. je v letu 2004 že delno pokril izgubo, zato je predmet kritja samo ostanek (56.752). Kako si pokrivala izgubo v preteklosti ni pomembno, pomemben je znesek ostanka nekrite izgube iz posameznih davčnih obdobij.
Stolpec 5 ima naziv: Pokrivanje davčne izgube v davčnem obdobju n: davčno obdobje n je leto 2005, zato je za leto n v vodoravni vrsti tudi sivo polje, saj za leto 2005 ne moreš pokrivati izgube v letu 2005/v n letu.
Ni pa sivo polje v stolpcu 5, v vodoravni vrstici za davčno obdobje n-2, kar je leto 2003 za katero pokrivaš izgubo.
Če bi na primer imela nekrito izgubo še iz leta 2002 (v n-3) v letu 2004 (v n-1) bi v stolpec 2 vpisala zneske nekrite izgube; v stolpec 5 pa kritje te izgube v letu 2005 (davčno obdobje n) po posameznih davčnih obdobjih (n-3; n-1).
Skupaj: stolpec 2: 56.752; stolpec 4: 56.752; stolpec 5: 9.663 in stolpec 6: 47.089.. V navodilu ti tudi piše, da mora biti skupni znesek v stolpcu 5 enak znesku iz zaporedne štev. 15.1. in ne v davčnem obdobju v stolpcu 2
(obdobje n).
Lep pozdrav!
Stolpec 5 ima naziv: Pokrivanje davčne izgube v davčnem obdobju n: davčno obdobje n je leto 2005, zato je za leto n v vodoravni vrsti tudi sivo polje, saj za leto 2005 ne moreš pokrivati izgube v letu 2005/v n letu.
Ni pa sivo polje v stolpcu 5, v vodoravni vrstici za davčno obdobje n-2, kar je leto 2003 za katero pokrivaš izgubo.
Če bi na primer imela nekrito izgubo še iz leta 2002 (v n-3) v letu 2004 (v n-1) bi v stolpec 2 vpisala zneske nekrite izgube; v stolpec 5 pa kritje te izgube v letu 2005 (davčno obdobje n) po posameznih davčnih obdobjih (n-3; n-1).
Skupaj: stolpec 2: 56.752; stolpec 4: 56.752; stolpec 5: 9.663 in stolpec 6: 47.089.. V navodilu ti tudi piše, da mora biti skupni znesek v stolpcu 5 enak znesku iz zaporedne štev. 15.1. in ne v davčnem obdobju v stolpcu 2
(obdobje n).
Lep pozdrav!
-
zakladničarka
- Računovodja
- Prispevkov: 379
- Pridružen: 02 Sep 2005, 14:36
- Kraj: Slovenija