Priloga DDV

[Mirko Zbačnik]

»Založil« sem račun, za katerega bi moral upoštevati DDV v maju. Upošteval bi ga v junijskem obračunu. Bega me članek Erike Režek »Podatki o katerih mora davčni zavezanec poročati v prilogi k obrazcu DDV-O«, objavljen na portalu »Računovodja« in sicer predzadnji odstavek:
<blockquote id="quote"><font size="1" face="Tahoma, Verdana, Arial" id="quote">quote:<hr height="1" noshade id="quote">Prav tako je potrebno še poudariti, da se kot zgoraj navedeno, v prilogi k obrazcu DDV-O poroča tudi o podatkih o vstopnem DDV, ki se ni odbil v obdobju, ko je davčni zavezanec prejel račun. <b>To pomeni, da v kolikor davčni zavezanec prejme račun v mesecu juniju, za storitve, ki so bile v celoti opravljene v mesecu maju in vstopni DDV upošteva v mesecu juniju, o znesku vstopnega DDV NE poroča v prilogi k obrazcu DDV-O.</b> Vstopni DDV je v tem primeru upoštevan v obdobju prejema računa in ne v obdobju, ko so bile storitve opravljene, tj. v obdobju ko je nastala že obveznost obračuna DDV. <hr height="1" noshade id="quote"></blockquote id="quote"></font id="quote">
Če prav razumem, bi v prilogo poročal le, če bi ga upošteval v julijkem obračunu. Če bi (slučajno) poročal v prilogi (obračuna za junij), na prilogi navedem obdobje obračuna maj 2004, v obračunu za junij atega zneska ne upoštevam. Obveznost oziroma terjatev za junij bi bila kumulativa obeh obrazcev. Razumem prav!?

Zdi se mi, da s poročanjem v prilogah glede neupoštevanja računov v »pravem« obdobju le zbujamo sum in si kličemo kotnrolo. In kako dokazati, da si račun prejel kasneje ali ga le nekam založil, kar se tudi v praksi dogaja.

LP, Mirko

[LARISA]

Jaz imam dobropis prejet v maju, založen v podjetu - knjižila ga bom v junijski obračun DDV. Kot sem razumela isti članek je potrebna priloga ker je naša napaka (nepravočasno zmanjšan vstopni DDV).

Če pa prejmemo v račun v juniju za storitve iz maja pa se ne izpolni priloga DDV-O. Se pravi, da datum prejema še vedno igra vlogo pri DDV!

Ali razmišljam prav?!
LP

[Anela]

S to prilogo so nas že čisto zmešali!!! Tud jaz berem sestavek, pa si nisem čisto nič bolj na jasnem. Čedalje več vprašanj se mi poraja v glavi:
- ali se dobropis, ki ga dobim za vrnjeno embalažo smatra za popravek vstopnega DDV zaradi spremembe davčne osnove in za katero obdobje (embalaža je bila plačana ob nabavi pijače "bog vedi, katere mesece vse" - lahko je dobava še iz lanskega leta)?
- ali moram poročati o popravku DDV, ko v juliju dobim dobropis za superrabat(z datumom 30.6.04) za račune iz aprila, maja in junija in za katero obdobje:???::???: oz. v kateri obračun naj ga vključim, da mi ni treba poročati v prilogi: po "obdobju izdaje" v junij ali po "obdobju prejema" v julij? (na dobropisu je navedenih vseh 97 računov z datumi in zneski)

Razsvetlilo se mi je edino to, da če dobim račun za maj ob koncu junija, ko je majski obračun DDV že izdelan, mi ni treba pročati, v kolikor ga vključim v junijski obračun. To je ta predzadnji odstavek, o katerem govori že Mirko. Vendar, če se poroča v prilogi mora biti ta znesek vključen tudi v obračunu.
Pa lep pozdrav!

Anela

[Mirko Zbačnik]

Račun sem založil (izključno naša napaka), to poročam v prilogi, označim obdobje MAJ, in ta znesek upoštevam tudi v obračunu JUNIJ.

Kako pa dokažem, da sem račun res prejel v juniju!?!

Še vedno mislim da s tem kličemu inšpektorja v hišo.

LP, Mirko

[aj]

Ravno danes je davčna svetovalka G. REŽEK podala informacijo glede padatkov o katerih moramo poročati v prilogi k obrazcu DDV-O.
Dobite jo na portalu.
lep pozdrav!

[Mirko Zbačnik]

Aj, vseeno hvala. Ravno ta članek me bega, predzadnji odstavek namreč če dobimo račun z DDV za maj v juniju, ga upoštevamo v juniju.
Lahko to "zlorabimo" za račune, ki jih založimo in rečemo, da smo jih dobili v juniju. Kako lahko razlikujemo med računom, ki jih ne vključimo v obdobje in računom, ki ga dobimo pozneje. Ni tažava napisati kasnejši datum prejema in to zavesti v knjigi prejete pošte. Kuverta s pravim datumom se pa tudi najde. V tem primeru še država ni oškodovana, ker je prejela denar prej.

Mislim, da sem bil dovolj nazoren.

Mirko

[LOTICA]

Zdravo. Meni pa še vedno ni jasno nekaj glede teh prilog: če izdam račun v mesecu juniju, pa stranka ugotovi, da je DDV napačno obračunan in sicer 20% namesto 8,5%, ta račun še pod junij storniram in izstavim novega s pravilnim DDVjem - ali o tem poročam v prilogi k DDV-O ali ne? Jaz sem si na seminarju v zvezi s premembami DDV po 1. maju zapisala, da se priloge sestavljajo samo za napake iz preteklih obdobij, ne pa tudi za tekoče obdobje. Kaj menite drugi?? Prebrala sem članek Erike Režek vendar nisem našla odgovora na moje vprašanje:D:oops:

Martika

[Mirko Zbačnik]

Za tekoče obdobje ne bi popravljal in pisal prilog.

Mene zanima nekaj bnalnega; če napravim prilogo v juniju, za račun v maju, ali to upopoštevam v obračunu za junij in ali v prilogi navedem obdobje maj? Ali sem prav razumel?

PS.: Mogoče je na vse že odgovorjeno, toda ... [xx(]

Mirko

[misty]

Jaz to razumem tako: če popravljaš račun za mesec maj ali če dobiš v juniju potrjen dobropis iz meseca maja, popravke vključiš v obračun za junij in zraven oddaš prilogo za mesec maj.

[REMA]

NUJNO POTRBUJEM POMOČ: ZA BLAGO, KI SMO GA PREJELI V LETU 2003 TER GA V JULIJU 2004 VRNILI ZARADI OBJEKTIVNIH VZROKOV, SMO V JULIJU PREJELI,
POTRDILI IN VRNILI DOBAVITELJU DOBROPIS. UPOŠTEVAM GA V OBRAČUNU ZA JULIJ, KAJ PA S PRILOGO????

[REMA]

A SE ME BO KDO USMILIL S SVOJIM MNENJEM???

[gradbeništvo]

S temi prilogami je res križ. Jaz sem dobila račun od dobavitelja za opr.st. v maju 28.05. šele v juliju. Ko se vprašala na durs ali je poterbno oddati tudi prilo k obračunu za omenjeni račun mi je dejala da po njenem mnenju ne. Kaj je prav pa ne vem.

Lidija