Pozdravleni!
Prosim za pomoč in sicer sledeče: želim uravnotežiti konte 25,29,26, ker imajo salde to pa zaradi evrokonverzije.Konto 29 ima npr.0,01 salda na kreditni strani in dam protikonto 78( izedni prihodki) na kreditno stran, ter
konto 25 ki ima saldo na debetni strani npr. 0,05 dam tu storno in na 75(izredne odhodke) na debetno stran.
Ali je tole pravilno?
Upam, da nisem preveč zakomplicirala in hvala za pomoč lep dan!
Konta 75 in 78 kateri je pravi?
Moderator: Mirko Zbačnik
Če je razlika v centih zaradi prehoda iz SIT v EUR in se nanaša na otvoritveno stanje, potem aktivo in pasivo uskladite s evidentiranjem razlike na konte skupine 19 ali 29 in nato vso razliko v mesecu januarju prenesite v skupino 75 ali 78.
Kolikor pa vam nastaja razlika po otvoritvi, pri zapiranju posameznih tekočih postavk, zaradi drugačnega zaokroževanja, pa te razlike "razknjižite" preko kontov skupine 75 ali 78:
- če je kreditni saldo na kontih skupine 29, pomeni, da ste premalo prenesli v ? ali pa premalo poravnali, zato bi bila protiknjižba v debet skupine 29 in kredit skupine 78 oziroma v kredit tistega konta kamor ste prenašali vsebinske postavke;
- če je debetni saldo na skupini 25 pomeni, da ste preveč poravnali (ali pa je seštevek posameznih postavk večji od zbirnega obračuna), zato bi lahko bila protiknjižba: povečanje prvotnega odhodka, ki ste ga prikazali v skupini 25 (4/25) ali pa storno debet 25 in odhodek v skupini 75.
- enako obravnavate tudi razlike v centih na drugih kontih.
LP
Kolikor pa vam nastaja razlika po otvoritvi, pri zapiranju posameznih tekočih postavk, zaradi drugačnega zaokroževanja, pa te razlike "razknjižite" preko kontov skupine 75 ali 78:
- če je kreditni saldo na kontih skupine 29, pomeni, da ste premalo prenesli v ? ali pa premalo poravnali, zato bi bila protiknjižba v debet skupine 29 in kredit skupine 78 oziroma v kredit tistega konta kamor ste prenašali vsebinske postavke;
- če je debetni saldo na skupini 25 pomeni, da ste preveč poravnali (ali pa je seštevek posameznih postavk večji od zbirnega obračuna), zato bi lahko bila protiknjižba: povečanje prvotnega odhodka, ki ste ga prikazali v skupini 25 (4/25) ali pa storno debet 25 in odhodek v skupini 75.
- enako obravnavate tudi razlike v centih na drugih kontih.
LP