31.decembra je bilo v uradnem listu št. 126 objavljena nova priloga o spremembi pravilnika o vsebini, obliki, načinu in rokih za predložitev izpisa podatkov iz elektronsko vodenih poslovnih knjig in evidenc zavezanca za davek;
prebijam se skozi novi obrazec DDVO in rekapitulacijsko poročilo (v povezavi z zgoraj navedenim pravilnikom), pa mi nekaj ne gre skupaj in sicer:
v ddvo se v polje 12-dobave blaga v druge države članice EU vpisuje tudi oproščene tristranske dobave blaga znotraj skupnosti; (to je stolpec 9 in 10 pravilnika o poročanju dursu in nikjer ni extra navedeno ali je to prvi ali drugi v verigi!)
v navodilih rekapitulacijskega poročila pa je navedeno, da se kot tristranska dobava šteje le dobava, ki jo opravi drugi v verigi; - o.k. po moji logiki to spada v RPO polje 24
moti me pa predvsem to, da se dela primerjava polja 25 RPO (seštevek polja 23) s poljem 12 v DDVO - tukaj po moji logiki prihaja do razhajanja, ker je v polju 12 vključen tudi podatek o tristranski dobavi, ki je zajet v polju 24 RPO ali pa jaz ne razumem zadeve?
namreč v polju 23 RPO se vpisuje le podatek prvega v verigi
skratka po mojem je napaka in RPO ter obrazec DDVO nista usklajena ali pa enostavno ne znam več skupaj tega zložiti?
rekapitulacijsko poročilo po 01.01.2008
Moderator: Mirko Zbačnik
Ne razumem kaj se vam zdi problematično.
Namreč: stolpec 9 iz pravilnika o poročanju dursu gre v polje 23 RP-O, stolpec 10 pa v polje 24.
Stolpca 9 in 10 se seštejeta v polje 12 v DDV-O.
V navodilih za RP-O pa glede kontrole z DDV-O piše:
4 PRIMERJAVA PODATKOV MED REKAPITULACIJSKIM POROČILOM IN OBRAČUNOM DDV:
Pri davčnem zavezancu, identificiranem za DDV v Sloveniji, ki opravlja dobave blaga znotraj Skupnosti, ki niso tristranske dobave, mora biti za enako časovno obdobje vrednost iz polja 25 obrazca RP-O enaka vrednosti oziroma seštevku vrednosti iz polj 12 obrazca DDV-O.
Če je davčni zavezanec v rekapitulacijskem poročilu evidentiral dobave pri tristranskih in drugih poslih, mora biti za enako časovno obdobje seštevek vrednosti iz polj 25 in 26 približno enak (odkloni so mogoči do ± 5 % zaradi tečajnih razlik pri preračunavanju tuje valute v evre) vrednosti oziroma seštevku vrednosti iz polj 12 obrazca DDV-O.
Za moje pojme je to usklajeno...
Namreč: stolpec 9 iz pravilnika o poročanju dursu gre v polje 23 RP-O, stolpec 10 pa v polje 24.
Stolpca 9 in 10 se seštejeta v polje 12 v DDV-O.
V navodilih za RP-O pa glede kontrole z DDV-O piše:
4 PRIMERJAVA PODATKOV MED REKAPITULACIJSKIM POROČILOM IN OBRAČUNOM DDV:
Pri davčnem zavezancu, identificiranem za DDV v Sloveniji, ki opravlja dobave blaga znotraj Skupnosti, ki niso tristranske dobave, mora biti za enako časovno obdobje vrednost iz polja 25 obrazca RP-O enaka vrednosti oziroma seštevku vrednosti iz polj 12 obrazca DDV-O.
Če je davčni zavezanec v rekapitulacijskem poročilu evidentiral dobave pri tristranskih in drugih poslih, mora biti za enako časovno obdobje seštevek vrednosti iz polj 25 in 26 približno enak (odkloni so mogoči do ± 5 % zaradi tečajnih razlik pri preračunavanju tuje valute v evre) vrednosti oziroma seštevku vrednosti iz polj 12 obrazca DDV-O.
Za moje pojme je to usklajeno...