Račun prejet v januarju za december

[anka]

Št. prejetega računa je PR004/08-1, datum računa je 20.12.2007, datum opravljene storitve 20.12.2007.

Knjiženje:


Datum knjiženja-prejema: 7.1.2008

Datum dokumenta: 20.12.2007

Stroški: 6600- obdobje 12/07
DDV: 1600-obdobje 12/07
obveznost 2200 - obdobje 12/07

Ker je račun prišel v januarju , se ddv upošteva v janarju in na kontu 1600 na dan 31.12.2007 ostane znesek ddv-ja , ki je obračunan na računu, ki je prišel v januarju.

Je tako prav?

DDV vodenje je ročno.

[zoa]

Pravilno. Ker je račun prejet v mesecu januarju. DDV - KPrač - datum prejema računa!

[Bee]

Ja, prav je tako.
Zaradi lažje kontrole pa predlagam, da si omislite en prehodni konto npr. 16009, na katerega knjižite DDV v obodbju, ko še niste imeli pravice do odbitka ter ga v naslednjem obdobju preknjižite na konto 1600.
V vašem primeru bi to pomenilo, da je na prehodnem kontu konec decembra stanje, ni pa stanja na pravih kontih DDVja. Vsekakor je na ta način lažja kontrola.

[vesnak]

dobavitelj iz EU je izstavil račun za blago 07. decembra;
fizično smo blago prejeli šele januarja 2008, ravno tako smo tudi račun prejeli šele 14.01.2008!

ali moramo obračunati (obveznost za plačilo) DDV že v mesecu decembru
ali pa nastane obveznost za plačilo januar 2008, ravno tako tudi pravica do odbitka za DDV?

kako je pa v saldakontih oz. glavni knjigi - kako naj račun, ki je s strani dobavitleja izstavljen že v decembru 2007 evidentiram? blago je uradno bilo na poti, vendar ne vem ali je pravilno, da v bilanci stanja izkazujemo na kto 66 blago na poti in hkrati na kto 22 obveznost do dobavitelja?

[marea]

Tehnično vprašanje:

Gledam številko računa od Anke pa vidim, da ima oštevilčenega s št. 4 2008, čeprav se nanaša na december 07. Kako ostali evidentirate takšne račune, ali nadaljujete s števičenjem iz leta 2007 ali date za take račune že nove številke?

Lp

[vesnak]

sama osebno zagovarjam tehniko številčenja prejetih računov po sistemu datuma izdaje računa! na tak način se takoj ugotovi v katerem letu je račun vložen v registrator in tudi nekako logično mi je;


mi ve kdo odgovoriti na spodaj navedeni problem:
dobavitelj iz EU je izstavil račun za blago 07. decembra;
fizično smo blago prejeli šele 14.januarja 2008, ravno tako smo tudi račun prejeli šele 14.01.2008!

ali moramo obračunati (obveznost za plačilo) DDV že v mesecu decembru
ali pa nastane obveznost za plačilo januar 2008, ravno tako tudi pravica do odbitka za DDV?

kako je pa v saldakontih oz. glavni knjigi - kako naj račun, ki je s strani dobavitlelja izstavljen že v decembru 2007 evidentiram? blago je uradno bilo na poti (ali pa ne? kdo bi vedel?), vendar ne vem ali je pravilno, da v bilanci stanja izkazujemo na kto 66 blago na poti in hkrati izkazujemo obveznost do dobavitelja na kto 22 ?

[Optimistka]

Tehnično vprašanje:

Gledam številko računa od Anke pa vidim, da ima oštevilčenega s št. 4 2008, čeprav se nanaša na december 07. Kako ostali evidentirate takšne račune, ali nadaljujete s števičenjem iz leta 2007 ali date za take račune že nove številke?

Lp

Tudi pri nas evidentiramo račune pod zaporedne številke glede na to, kdaj smo določen račun prejeli. Tudi ddv evidenca je potem bolj pregledna.

Račun iz decembra prejet v januarju:
- zaporedna številka novega številčenja v letu 2008
- stroški v leto 2007
- ddv na prehodni konto (npr.20% ddv za prejšnje obdobje).

Lp, M.

[anka]

Opomba:

S številko 4/08 bo označen prejeti račun zato, ker je prišel kot 4 in ga ne morem označiti kot npr. 440/07, stroški se bodo seveda knjižili v leto 2007, ddv pa bo ostal odprt na kontu 1600 in se bo kot vstopni upošteval v letu 2008

[marea]

Vesnak:Glede pridobitve iz EU:

Menim, da nastane obveznost za obračun DDV in pravica do odbitka DDV 15.februarja. Tako bi si jaz razlagala glede na 34.člen in 62.člen ZDDV-1.

Lp

[vesnak]

zakaj šele 15. februarja?

blago in račun smo prejeli 14. januarja - pravico do odbitka dobimo s tem, ko račun in blago prejmemo;
bolj bi mi bilo logično 15 januarja
te zadeve mi še vedno ne gredo skupaj ((((

[marea]

Obveznost obračuna DDV nastane 15.dan v mesecu, ki sledi mesecu v katerem nastane obdavčljivi dogodek. Obdavčljivi dogodek je nastal ko ste blago prejeli (januar). Torej obveznost za obračun DDV nastane 15. februarja.

Ker pa pravica do odbitka DDV ne more nastati preden nastane obveznost za obračun DDV je moje mnenje, da si lahko DDV odbijete 15.februarja.

Tako jaz razumem zakon.

Lp

[Bee]

Pravilen datum je 14.01.2008.

Tisto, o 15. dnevu v naslednjem mesecu velja v primeru, če do takrat ne prejmeš račun, blago pa ja npr. če bi blago prejeli 14.01., računa ne - v tem primeru bi morali plačati ddv do 15.02., pravico do odbitka pa pridobili, ko bi prejeli račun.