Prehodne konte (blagajne in TRR) uporabljamo, ker gre za dve ločeni "analitični evidenci": blagajno in TRR. "Dvig" iz blagajne je poslovni dogodek, ki se nanaša na blagajno konkretnega dne(109/100); Priliv pologa pa je poslovni dogodek TRR-ja (110/109), ki ga prejmete naslednjega dne.PinkoTomas napisal/-a:Znesek iz dnevnega izkupička blagajne, ki je bil plačan z gotovino pa knjižimo: 1000 / 1200 - stranka razni kupci
Po prejetem bančnem izpisku za polog gotovine na TRR le to knjižimo: 1100 / 1000
Pri mesečnem evidentiranju poslovnih dogodkov izdanih računov, blagajne ter TRR-ja pa se postavlja vprašanje smiselnosti podrobnega knjiženja preko prehodnih računov, če si lahko na drugačen način zagotovimo enakovredne podatke: beri sprotno kontrolo ob knjiženju dnevnega izkupička, ki se nanaša na polog in prometa na TRR-ju, ki se nanaša na ta polog.
Ob uporabi prehodnega konta ostaja stanje na tem kontu ("gotovina potuje po kanalih plačilnega prometa"), če tega ne uporabite pa je stanje na kontu blagajne (kjer pa seveda ni več dejanskega stanja, saj ste gotovino že položili na TRR).
lp