Seveda popraviti moraš obračun za nazaj.Lp:razz:
kana
Pomoč-samoobdavčitev
Moderator: Mirko Zbačnik
Živjo !
Tudi sama imam podobne pomisleke, kaj storiti. Ko sem bila na seminarju preko Društva Manager, je g. Rožič razlagal, da je potrebno narediti v takem primeru vstopni DDV v mesecu avgustu, izstopni pa v septembru. Skliceval se je na Sodišča ES v sodbi C-152/02, kjer je bilo odločeno, da pravica do odbitka vstopnega DDV nastane šele v obdobju, ko sta kumulativno izpolnjena oba pogoja: blago je pridobljeno in da davčni zavezanec razpolaga z računom ! To pomeni, da bo v hipotetičnem primeru, da je račun izdan in prejet pred pridobitvijo blaga (lahko v razl. mesecih), nastala obveznost obračuna DDV na dan izdaje računa, pravica do odbitka pa bo nastopila, ko bo zavezanec opravil še pridobitev blaga.
Ga MARIJA RAVNIK pa je na svojem seminarju poudarjala, da nastane pravica do odbitka takrat, ko nastane obveznost (obveznost obračuna nastane, ko je izdan račun), razen primer 15. v mesecu (če je opravljena dobava, ni pa računa do 15. v naslednjem mesecu). V tem primeru se izkaže samo obveznost za DDV (po srednjem tečaju BS na 15. v mesecu.) Pravica do odbitka pa nastane v mesecu, ko dejansko prejmemo račun. (Račun prejmemo 8.10., zato je pravica do odbitka v obračunu DDV za OKTOBER (vendar po istem tečaju, kot je bila obračunana obveznost).
V IKSU pa je bilo napisano, da vse skupaj nastane, ko sta izpolnjena oba pogoja.
Ga Ravnikar je obljubila pisna pojasnila, ki naj bi bila objavljena na novem forumu ODIN že v ćetrtek, 16.9., pa ni ne duha ne sluha o tem.
Nam pa ostane, da nekako naredimo...
Sama sem do sedaj delala tako, kot je bilo napisano v IKS-u.
Sedaj pa samo zbiram informacije in še ne vem, kako se bom opredelila, če ne bo nekih konkretnih pojasnil.
Pozdrav vsem, BojM
BojM
Tudi sama imam podobne pomisleke, kaj storiti. Ko sem bila na seminarju preko Društva Manager, je g. Rožič razlagal, da je potrebno narediti v takem primeru vstopni DDV v mesecu avgustu, izstopni pa v septembru. Skliceval se je na Sodišča ES v sodbi C-152/02, kjer je bilo odločeno, da pravica do odbitka vstopnega DDV nastane šele v obdobju, ko sta kumulativno izpolnjena oba pogoja: blago je pridobljeno in da davčni zavezanec razpolaga z računom ! To pomeni, da bo v hipotetičnem primeru, da je račun izdan in prejet pred pridobitvijo blaga (lahko v razl. mesecih), nastala obveznost obračuna DDV na dan izdaje računa, pravica do odbitka pa bo nastopila, ko bo zavezanec opravil še pridobitev blaga.
Ga MARIJA RAVNIK pa je na svojem seminarju poudarjala, da nastane pravica do odbitka takrat, ko nastane obveznost (obveznost obračuna nastane, ko je izdan račun), razen primer 15. v mesecu (če je opravljena dobava, ni pa računa do 15. v naslednjem mesecu). V tem primeru se izkaže samo obveznost za DDV (po srednjem tečaju BS na 15. v mesecu.) Pravica do odbitka pa nastane v mesecu, ko dejansko prejmemo račun. (Račun prejmemo 8.10., zato je pravica do odbitka v obračunu DDV za OKTOBER (vendar po istem tečaju, kot je bila obračunana obveznost).
V IKSU pa je bilo napisano, da vse skupaj nastane, ko sta izpolnjena oba pogoja.
Ga Ravnikar je obljubila pisna pojasnila, ki naj bi bila objavljena na novem forumu ODIN že v ćetrtek, 16.9., pa ni ne duha ne sluha o tem.
Nam pa ostane, da nekako naredimo...
Sama sem do sedaj delala tako, kot je bilo napisano v IKS-u.
Sedaj pa samo zbiram informacije in še ne vem, kako se bom opredelila, če ne bo nekih konkretnih pojasnil.
Pozdrav vsem, BojM
BojM
Če je promet blaga in storitev opravljen v Sloveniji, in je račun izdan v istem davčnem obdobju, v katerem je opravljena dobava blaga oz. storitev, nastane obveznost na dan, ko je izdan račun. Če je blago pridobljeno iz EU, opisuje nastanek davčne obveznosti poleg 19.a člena ZDDV še 40.a člen pravilnika, oba pa poudarjata, da nastane davčna obveznost 15.dan naslednjega meseca po mesecu pridobitve. par primerov:
- pridobitev blaga avgust, rč.izdan avgust, prejet v avgustu
(obveznost za ddv avgust, vstopni ddv avgust)
- pridobitev blaga avgust, izdan rč.avgust, prejet septembra (pred 15.-im)
(obveznost za ddv avgust, vstopni ddv avgust)
- pridobitev blaga avgust, rč.izdan septembra, prejet septembra (pred 15.-im)
(obveznost za ddv september-15.9., vstopni ddv september)
- pridobitev blaga julij, rč.izdan julij, prejet septembra
(obveznost za ddv 15.8., vstopni ddv september)
- pridobitev blaga avgust, rč.izdan julija, prejet julija
(obveznost za ddv avgust, vstopni ddv avgust)
- pridobitev blaga avgust, računa še ni
(obveznost za ddv 15.9., vstopni ddv - )
Povzetek iz zadnjega seminarja 20.9.
l.p.
- pridobitev blaga avgust, rč.izdan avgust, prejet v avgustu
(obveznost za ddv avgust, vstopni ddv avgust)
- pridobitev blaga avgust, izdan rč.avgust, prejet septembra (pred 15.-im)
(obveznost za ddv avgust, vstopni ddv avgust)
- pridobitev blaga avgust, rč.izdan septembra, prejet septembra (pred 15.-im)
(obveznost za ddv september-15.9., vstopni ddv september)
- pridobitev blaga julij, rč.izdan julij, prejet septembra
(obveznost za ddv 15.8., vstopni ddv september)
- pridobitev blaga avgust, rč.izdan julija, prejet julija
(obveznost za ddv avgust, vstopni ddv avgust)
- pridobitev blaga avgust, računa še ni
(obveznost za ddv 15.9., vstopni ddv - )
Povzetek iz zadnjega seminarja 20.9.
l.p.