Racunovodja.com

Pozdravljeni,
ko delam BS, aktiva ni enaka pasivi.
Na aktivi imam kratkoročne poslovne terjatve(Kupci in terjatev za preplačilo davka), ter TRR:
- poslovne terjatve:100
- denarna sredstva:100

Na pasivi pa imam samo kratkoročne poslovne obveznosti(dobavitelji in prispevek za dec.). Akontacij davka nisem plačevala.
Torej bi morala za izenačitev povečati podjetnikov kapital.
- obveznost: 150
- podjetnikov kapital: 50 ???

Do tu vse OK.

Ko pa želim ta znesek podjetnikovega kapitala preveriti z evidenco pretoka med gospodinjstvom pa mi ne štima. Pri tem sem upoštevala:
- letošnji dobiček(ob upoštevanju splošne olajšave je osnova za dohodnino 0.) Torej sem ga upoštevala v celoti.
- dobičke, zmanjšanje za davek iz preteklih let
- stanje pretoka, ki izkazuje terjatev(z upoštevanjem začetnih stanj)

Kaj sem naredila narobe? Poknjiženo oz. zavedeno je vse pravilno, nekje je nek "catch".
Prosim za pomoč!

In kje so številke - v vašem drugem delu? Iz teksta sledi pravilna vsebina, ki skupaj tvori podjetnikov kapital - razlika je 50€.

Pravite: terjatev za preplačilo davka ter hkrati akontacij davka nisem plačevala???? Od kod torej preplačilo davka???

lp

Terjatev za preplačilo izhaja iz leta 2007, ko je bila preveč plačana akontacija davka(po pomoti). Stanje preplačila je razvidno iz IOP na dan 31.8.08, ki ga je poslal DURS.
Ali ni prav, da to upoštevam kot terjatev?

Preveč plačana akontacija je verjetno medtem že bila vrnjena ali pa "porabljena" za kakšne druge prispevke/davke/dohodnino?????? Če ni bila in je še vedno v stanju vaših računov pri davčnem organu (2020,2021......) potem je to terjatev.
lp

Sama imam pa naslednje vprašanje.

Poslovati smo začeli v decembru 2008, enostavno knjig. in nismo DDV zavezanci. Popoldanski s.p.

23.12. smo dobili od davčne uprave, da moramo plačati te pavšale prispevke( PIZ in PZZ). Zapadli rok je bil v letu 2009. Ali moram te prispevke knjižiti že kam v letu 2008?

Določili so nam tudi plačevanje 48 eur akontacije, ki je tudi zapadla v letu 2009?

Moram to kaj vpisati v davčni obračun, ki ga želim oddati?

Za odgovore se zahvaljujem.

Vse kar se nanaša na leto 2008 (oziroma je poslovni dogodek nastopil v letu 2008) se mora upoštevati v davčnem obračunu za 2008.
Insicer, ne glede na to, kdaj je bila ta obveznost plačana ali zapadla, tudi če je zapadla v letu 2009. Tako je tudi z akontacijo davka in pavšalom.
Zavedete ju v poslovne knjige za leto 2008: v kpo, knjigo ostalih obveznosti, pretoke, denarna sredstva....

V Knjigi ostalih obveznosti boste imeli zavedeno v zaključni vrstici: 48 eur akontacije plus pavšal plus ostale obveznosti, plačane v letu 2009 kot končno stanje.
To stanje morate v novem letu 2009 navesti v začetni vrstici kot začetno stanje.

Pred sestavljanjem davčnega obračuna, bs in ipi morate narediti popis.
V tem popisu boste navedli tudi ostale obveznosti (poleg obv. do dobaviteljev), to je 48 eur in pavšal plus....
Končno stanje obveznosti (do dobaviteljev in kupcev), ki še niso bile poravnane na dan 31.12., in ste jih ugotovili v popisu, vnesete na primerno mesto v bilanci stanja...

Pri davčnem obračunu in izkazu poslovnega izida se niti 'ne vidi', ali so obveznosti plačane, ali ne. Tu gre izključno samo za finančni obseg/višino denarne vrednosti poslovnih dogodkov (tu nas ne zanima, ali so še neplačane), ki vplivajo na končni rezultat...

Se pravi akontacijo knjižim na kto 264K

Pavšale prips. pa 48/262

Je prav tako?