kako določiti odbitni delež DDV
Moderator: Mirko Zbačnik
kako določiti odbitni delež DDV
Podjetje je dve leti opravljalo zgolj orpoščeno dejavnost, je davčni zavezanec, v obračunu DDV je odbitni delež znašal 0%. V februarju 2011 je prvičelo z izdajo računov, ki imajo prikazan tudi 20% DDV. Ko bom sestavljala obračun DDV za tromesečje, me zanima, kako si naj določim odbitni delež DDV glede na to, da ločenega knjigovodstva nimam?
Naty
Če imava jabolki in si ju izmenjava, imava še vedno vsak eno jabolko. Če pa si izmenjava ideji, ima vsak po dve. (George Bernard Shaw)
Če imava jabolki in si ju izmenjava, imava še vedno vsak eno jabolko. Če pa si izmenjava ideji, ima vsak po dve. (George Bernard Shaw)
Re: kako določiti odbitni delež DDV
Odbitni delež si boste lahko določili šele konec leta 2011 ko bodo znani vsi prihodki in odhodki, za zdaj si ga pač ne odbijate, ker glede na lani imate 0. Potem pa konec leta naredite poračun DDV-ja.
Odbitek se pa določi:
v števcu skupni znesek letnega prometa brez ddv, ki zadeva transakcije pri katerih je dana pravica do odbitka DDV
v imenovalcu pa skupni znesek prometa brez ddv, tiste iz števca in tiste pri katerih ni podana pravica do odbitka ddv.
Odbitek se pa določi:
v števcu skupni znesek letnega prometa brez ddv, ki zadeva transakcije pri katerih je dana pravica do odbitka DDV
v imenovalcu pa skupni znesek prometa brez ddv, tiste iz števca in tiste pri katerih ni podana pravica do odbitka ddv.
Re: kako določiti odbitni delež DDV
Vse kar se nanaša na odbitni delež je v 65. členu ZDDV:
- odbitni delež se določi glede na transkacije v preteklem letu, če teh ni bilo pa določi odbitni delež začasno davčni organ na podlagi napovedi davčnega zavezanca o predvidenih transakcijah (5. odstavek 65. člena);
- ločen odbitni delež v primeru, če se vodi ločeno knjigovodstvo za vsako področje dejavnosti...tudi to izbiro je potrebno poslati davčnemu organu... (7. točka 7. odstavek 65. člena)
lp
- odbitni delež se določi glede na transkacije v preteklem letu, če teh ni bilo pa določi odbitni delež začasno davčni organ na podlagi napovedi davčnega zavezanca o predvidenih transakcijah (5. odstavek 65. člena);
- ločen odbitni delež v primeru, če se vodi ločeno knjigovodstvo za vsako področje dejavnosti...tudi to izbiro je potrebno poslati davčnemu organu... (7. točka 7. odstavek 65. člena)
lp