Samoobdavčitev

[xx081074]

ozdravljeni

Še nikoli se nisem srečala z samoobdavčitvijo, pa nekak ne znam pravilno poknjižit. Račun iz Nemčije v vrednosti 719,08eur sem knjižila na kto 650 (gre za blago za nadaljno prodajo) in na 221. Potem pa sem v glavni knjigi dodala še 16030/26040 davek v višini 35,81. Sedaj pa ne vem ali je to prav ali ne, saj ne v vrstici 25 ne v 26 nimam zneska.
Na 32 mi je dalo znesek 179,08.
Prosim za pomoč.

lp, Maja

[febo]

Ne vem kaj pomeni znesek DDV 35,81 eur? Če je obdavčitev po splošni stopnji je davek 143,82 EUR. Verjetno Vaš program prenaša DDV v obračun preko kontov davka (analitike). Preverite kako so definirane vrstice in ali ste uporabili pravilne konte davka.
Kontiranje je v principu pravilno 6500/2210 in 160?/260?. V obrazcu DDV-O znesek 719,08 gre v vrstico 32. Obračunani davek 20 % vrstica 23, davek 8,5 % vrstica 24. Vrstici 25 in 26 ostaneta prazni. Vstopni davek 20% vrstica 41, 8,5 % vrstica 42.

LP

[xx081074]

Najlepša hvala za odgovor. Napisala pa sem napačen znesek računa =179,08 je pravi.

Čemu pa sta potem namenjeni vrstici 25 in 26?

Lp, Maja

[febo]

25-samoobdavčitev storitve
26-od uvoza če je carinski postopek vložen v drugi članici EU, blago pa je pripeljano v Slovenijo.
Za navodila za izpoljnjevanje si preberite navodila za izpolnjevanje obrazca DDV-O, nahaja se na spletnih straneh DURS.

LP

[xx081074]

Hvala za odgovor. Res sem bila v stiski, tako da ste mi zelo pomagali.

Lp, Maja

[magdalena]

Tudi pri nas še nismo imeli primera pridobitve blaga iz EU, zato me zanima, če je poleg navedenega knjiženja in vpisa v KPR in DDV-O potrebno dostavit davčni še kakšno poročilo v zvezi s tem.

[febo]

Vsi podatki so zajeti v DDV-O. Za pridobitve blaga iz EU se drugo ne poroča. Za dobave blaga v EU pa še kvartalno poročilo.

LP

[magdalena]

Hvala!