Kako knjiŽiti
Moderator: Mirko Zbačnik
Kako knjiŽiti
Kaj mi svetujete, kako knjižiti: podjetje je nabavilo material- kovinske cevi- iz katerega bodo sami izdelali kovinsko konstrukcijo, pač v lastni režiji, čeprav niso proizvodno podjetje, ampak zaradi tega, da bodo stroški čim nižji. Kovinska konstrukcija bo v bistvu gostinski vrt, pred lokalom kjer opravljajo osnovno dejavnost. Vendar pa je poslovni prostor(lokal) v najemu, niso lastniki. Kaj bo torej ta gostinski vrt : naložba v tuja opredmetena sredstva??- ampak mislim, da ne, ker bo to samostoječe ogrodje, ki ga je moč odstraniti, v primeru, da bi prekinili pogodbo o najemu prostorov. Ali je material, ki so ga nabavili za izdelavo ogrodja strošek, investicija v "premičnino", glede na to, da je ta vrt začasni objekt ali kaj čisto drugega??Lepo prosim za razsvetlitev in morda še konte, na katere mi priporočate knjižiti.
Predvsem bi bilo zaželeno, da se ti posegi oz. dograditve zapišejo v najemno pogodbo med najemodajalcem in najemojemalcem, kjer boste natančno in egzatno zapisali vse pravice in obveznosti obe stranki v postopku. V kolikor je pogodba že sklenjena, lahko to opravite z aneksom k najemni pogodbi. Drugače menim ( glede na vašo trditev, da bo to samostojna ograja z možnostjo demontaže) , knjižite kot osnovno sredstvo na konto 040 ( dokler ne bo zgrajena ograja, seveda preko konta 047), in če vrednost presega 500 €; če je vrednost manjša od 500 € in skladno z vašo računovodsko usmeritvijo, knjižite na stroške R4 oz. na konto 404 - DI in vodite evidenco o DI v uporabi. Priporočam, da se vse potrebno uredi z ankesom k najemni pogodbi ! Lp-TITAHvala za odgovor. Me pa še vedno nekaj zanima: kako lahko ovrednotimo lastno delo, se pravi, samo izvedbo. Ker v vrednost osnovnega sredstva bi želeli ukalkulirati tudi lasten trud. Ali je potrebno dobiti oceno vrednosti cenitelja ali lahko sami določimo vrednost osnovnega sredstva na podlagi primerljivih tržnih cen podobnih izdelkov in kako to dokazovati?
Lepa hvala za sodelovanje. Ampak ali lahko izstavi podjetje samo sebi račun za izdelavo, če pa nismo proizvodno podjetje? Poleg tega ne vem kako naj ovrednotim delo človeka, ki to dela, pa ni z našim podjetjem v nikakršnem razmerju, je pač znanec, ki to zna in je pripravljen to narediti čisto brezplačno( kako ga bomo mi kot podjetje nagradili je druga stvar), nikakor pa to ne bo preko dokumentov. Seveda bi lahko sklenili kakšno pogodbo, npr. MALO DELO, in bi lahko iz tega dokazila-namreč pogodbe, uveljavljali ovrednotenje dela, ampak bi revež samo plačal dohodnino, torej ga ne moremo "nagraditi" na ta način.
Prosim, še na to kakšno mnenje?
Prosim, še na to kakšno mnenje?
Vse prejete račune za nabavo materiala knjižite takole:v breme konta 300 (znesek računa brez DDV) (seveda, če ste zavezanci za DDV ?) ; v breme konta 160 (znesek DDV) in v dobro konta 220 ( znesek računa skupaj z DDV); v breme konta 310 zaloga nab.mat. ( znesek brez DDV) in v dobro konta 309 ( znesek brez DDV). Če niste zavezanci za DDV , izpustite vknjižbo na kontu 160, torej znesek DDV, na vse navedene konte knjižite enake zneske, kot je končni znesek prejetega računa = za vas vse bodoči strošek, ker si DDV ne smete odbijati. Torej, zbirate vse stroške do dokončanja izdelave ograje. Pri seštevku vseh nastalih stroškov za izdelavo ograje dobite neko vrednost ograje? Kam jo boste knjižili je odvisno od vaše računovodske usmeritve ( o tem sem vam že prej pisala). Recimo da bo opredeljena ograja kot drugo opredmeteno sredstvo na kontu 045 ( vaš zapis v vprašanju ) in končna vrednost 1.000 € ; knjižite vse stroške, ki so nastali v breme konta 701 in v dobro konta 310 ; evidentiranje usredstvenih lastnih sredstev v breme konta 047 in v dobro konta 790 ; prenos na osnovna sredstva v breme konta 045 in v dobro konta 047 ( aktiviranje opredm. OS). Določite stopnjo amortizacije , ki se prične obračunavativ naslednjem mesecu od datuma aktiviranja OS. Lp-TITA