Stotinske razlike med GK in SK

uni · Odgovor Napisal/-a **uni** » 30 Jan 2009, 09:08

Ob inventurnem pregledu kontov, knjig...so bile na večih kontih ugotovljene majhne(decimalne )razlike:
1. npr.zaloge blaga so v blag.poslovanju za 0,02 eur manjše kot je stanje na kt 660 v GK, ko pa prenesemo zaloge v nov program,ki smo ga začeli uporabljati s 1.1.09, pa so še za 0,01 eur manjše od zalog v starem programu(verjetno zaradi velikega števila artiklov in št.kosov posameznega artikla), in torej za 0,03 eur manjše od tsnaj v GK.

Kaj je prav, da zmanjšam stanje v GK ,da bo enako tistemu v blagovnem, in potem za leto v 2009 še za tisto razliko 0,01 eur,a li naj že sedaj naredim popravke za cel znesek 0,03 eur...ali vse skupaj pustim-zanemarim in napišem,da je stanje usklajeno? Saj je znesek res brezvezen, samo rada bi ,da je prav-ne bi pa po nepotrebnem komplicirala.
Kako postopate s takimi malenkostmi drugi?

2.podobno imam na oS:
na kontioh razreda 0 imam v Gk za 0,07 večje stanje kot je vsota po registru OS(razlika ni iz obračunane amort.2008).Je treba razlike poknjižiti,in če-kam?

Znseki so res zanemarljivi,pa vseeno bi rada vedela,kako pri takih stvareh postopate drugi.

uni · Odgovor Napisal/-a **uni** » 30 Jan 2009, 14:05

Včasih so tudi nepomembni zneski problem...

slovan · Odgovor Napisal/-a **slovan** » 30 Jan 2009, 16:34

Res je, včasih se vrtimo v neskončnost ob majhnih zneskih, ki bi jih raje dali iz žepa.....
Bistvo je: na koncu leta je čas inventur. Takrat se uskladi stanje v poslovnih knjigah z dejanskim stanjem, ki ste ga ugotovili z popisom. Analitične evidence se uskladijo z dejanskim stanjem in nato še z glavno knjigo. Če so analitične evidence usklajene z dejanskim stanjem, ugotovljenim z inveturo, potem je pravilno stanje v analitičnih evidencah. In potem uskladite še glavno knjigo z analitičnimi evidencami (registrom).....

lp

uni · Odgovor Napisal/-a **uni** » 02 Feb 2009, 08:55

Hvala,Slovan.Vendar pa je za eur težko reči ,ali je prav v analitični evidenci (ker gre za zaokroževanja),ali v GK.
Kam pa se knjiži to razliko,na 757 oz.787?
To imate prav-res bi raje dal petkrat toliko iz svojega žepa...

uni · Odgovor Napisal/-a **uni** » 02 Feb 2009, 21:50

A pod 1)potem naredim vse naenkrat, cel popravek ,ali najprej uskladim za leto 2008 in v novem programu še za leto 2009?
Čisto malo sodelovanja še prosim,ker imam teh malih razlik kar nekaj,na večih kontih(120,220,221,040,050,041,051,003,008).

slovan · Odgovor Napisal/-a **slovan** » 03 Feb 2009, 08:51

Praviloma ne more priti do razlik med stanjem v analitičnih evidencah in glavno knjigo. Če imate artikle, kjer je njihova cena izražena na tri in več decimalnih mest, vam na koncu leta, ko preračuna zalogo in tako "popravi" vse razlike iz zaokroževanja, prihaja do takšnih majhnih, zanemarljivih razlik. Ko ste prešli na nov računalniški program, je ta program očitno tudi drugače zaokroževal in nastala je izravnalna razlika. Ker mora biti otvoritveno stanje enako končnemu stanju, bi to razliko evidentirala že na koncu leta. Razlike, ki izhajajo iz zaokroževanja spadajo v skupino 75 ali 78,

Glede na to, da se vam pojavljajo razlike na "veliko kontih, pomislite zakaj prihaja do teh razlik. Očitno imate analitične evidence (npr. saldakonti) ločeno od glavne knjige?

In na splošno: stanje ste uskladili z dejanskim stanjem: material, osnovna sredstva......torej je najprej usklajena analitična evidenca in šele nato glavna knjiga. Če niste sigurni da je temu tako, preverite celoten promet knjiženja v tekočem letu in poiščite razlike, ki izhajajo iz teh prenosov. Pri materialnih/blagovnih evidencah res lahko prihaja do razlik iz naslova preračuna-zaokroževanja (če je cena enote mere izražena v treh in več decimalkah), pri osnovnih sredstvih do tega ne more priti, prav tako tudi ne pri terjatvah in obveznostih.

lp