Kako se lotiti sledečega problema:
Društvo, ki je do sedaj bolj "po svoje" vodilo knjige se je odočilo, da bi jim pomagal.
Od njih sem prejel dokumentacijo (račune, bančne izpiske...) in pa izpis iz Ajpesa in dursa (oddana poročila za l.2007). Drugih podatkov oni načeloma nimajo (ker se s tistimi, ki so prej to vodili ne razumejo).
Jaz jim moram sedaj vse skupaj poknjižiti za l.2008.
Problem je, da podatki iz same BS niso dovolj natančni. Recimo Osnovna sredstva - torej, imam samo podatek AOP 004 = xx... iz tega ne morem vedeti koliko je vr. opredm. sred. in koliko je popravek vrednosti, ne?
Torej, ali naj kar malo po svoje to poknjižim... naj pač dam, da je vrednost opredm, sr. xx, popravek pa 0...?
Potem bom imel problem pri obračunu amortizacije...
Nejasna je tudi postavka AOP 021 - rezervacije in PČR...
Največji problem pa se mi zdi, da so nejasne Terjatve in pa obveznosti. Pri tem so imeli tudi večji znesek knjižen tudi pod AOP 028 - finančne finančne obveznosti.
Kakšna ideja? Vem, prvi predlog bo - pridobiti dokumentacijo/celotno BS preteklega leta... Kaj če to ne gre?
Najlepša hvala!
Prevzem knjiženja za 2008
Moderator: Mirko Zbačnik
Če se greste računovodenje, potem morate imeti verodostojne listine - izpise in obračune, da lahko ugotovite razultat in stanje v letu 2008. Izpisi bilance sanja ter izkaza prihodkov in odhodkov za leto 2007 vam ne bodo zadoščali, predvsem iz razloga, ki ste ga ugotovili že sami: v bilanci stanja so neodpisane vrednosti (nabavna vrednost minus popravek vrednosti), ki pa niso osnova za amortiziranje. Glede na to, da bi društvo moralo voditi tudi register osnovnih sredstev, bi podatek o nabavni vrednosti "našli" v tem registru. Prav tako so v BS seštevki sredstev ali obveznosti - nimate podatka za posamezne vrste znotraj sredstev ali obveznosti.
AOP 021 - rezervacije in PČR: v tej postavki je lahko prenešen sklad osnovnih sredstev, ki je bil še pred 01.01.2007 vir za kritje stroškov amortizacije. Če so bila vsa osnovna sredstva nabaljena v obdobjih, ko se je ta sklad oblikoval, potem je vrednost osnovnih sredstev v AOP 004 enaka vrednosti AOP 021. To pomeni, da sama višina obračunane amortizacije ne vpliva na poslovni izid, saj se amortizacija evidentira v breme časovnih razmejitev.
Terjatve/obveznosti: poskusite slediti poravnavi terjatev/obveznosti skozi izpisek denarnih sredstev: ob predpostavki, da so vse plačane je seštevek teh postavk iz leta 2008 enak končnemu stanju iz bilance stanja.
AOP 028: če so prave finančne obveznosti morajo imeti pisno pogodbo s kreditodajalcem. Kolikor so tam evidentirali "posojila" članov društva za delovanje društva - naj se malo angažira predsednik društva in pove kje in kako so se zadolževali v letu 2007.
lp
AOP 021 - rezervacije in PČR: v tej postavki je lahko prenešen sklad osnovnih sredstev, ki je bil še pred 01.01.2007 vir za kritje stroškov amortizacije. Če so bila vsa osnovna sredstva nabaljena v obdobjih, ko se je ta sklad oblikoval, potem je vrednost osnovnih sredstev v AOP 004 enaka vrednosti AOP 021. To pomeni, da sama višina obračunane amortizacije ne vpliva na poslovni izid, saj se amortizacija evidentira v breme časovnih razmejitev.
Terjatve/obveznosti: poskusite slediti poravnavi terjatev/obveznosti skozi izpisek denarnih sredstev: ob predpostavki, da so vse plačane je seštevek teh postavk iz leta 2008 enak končnemu stanju iz bilance stanja.
AOP 028: če so prave finančne obveznosti morajo imeti pisno pogodbo s kreditodajalcem. Kolikor so tam evidentirali "posojila" članov društva za delovanje društva - naj se malo angažira predsednik društva in pove kje in kako so se zadolževali v letu 2007.
lp