Prevoz tujina

[Naty73]

Še imam vprašanje na to temo: kaj če stranmka ne vlaga zahtevkov za vračilo tega DDV iz tujine, ker plačilnih kartic res ni uspel pridobit zaradi garancije (banka je ni dala), da bi sam pošiljal v Avstrijo pa spet ne gre, ker... ne vem zakaj... skratka, ali račune poknjižim na R4 v celotnem znesku ali v neto zneskih?

[febo]

Račune z avstrijskim davkom ne evidentirate v davčnih knjigah. Na R4 lahko knjižite samo strošek goriva, ne pa tudi avstrijski davek. V Vašem primeru, stranka ni opravila vsa možna dejanja za povračilo avstrijskega davka (zahtevek direktno ali preko davčnega zastopnika), zato je ta davek davčno nepriznan strošek. V primeru da stranka da zahtevek za vračilo davka plačanega v tujini knjiži davek na kto 167-terjatve za vračilo DDV plačanega v tujini in ko dobi povrnjen davek zapre ta konto. Če ne da zahtevka knjiži direktno na davčno nepriznane stroške. Ker v konkretnem primeru gre za Avstrijo in ker avstrijski davčni organ ne vrača zneske manjše od 360,00 oz. po posameznem računu 36,00 EUR, menim da zneske davka v okvirih te omejitve lahko knjižite kot davčno priznan strošek.
Glede na to da avtoprevozniki vozijo po celi EU in so zneski davka precej veliki (ne samo gorivo, tudi cestnine), je pametno poiskati eno specializirano podjetje, katero mu uredi vračilo davka za celotno EU. Seveda, stranka mora imeti originalne račune.

LP

[Naty73]

Hvala febo za tako izčrpen odgovor.