Prenos terjatev - obveznosti do delavcev

[tonija]

Ko prenašamo terjatve do delavceviz kontov 163... na 25557 (na koncu leta) moramo knjižiti v obratno stran kot je saldo ali na isto stran s predznakom minus? Ali moramo knjižiti terjatve in obveznosti na različna konta 255...?
Hvala inlahko noč.

[Mirko Zbačnik]

Za namene bilanciranja ni potrebe za prenos vrednosti terjatev na obveznosti. V kolikor jih izkazujete, to tudi poročate v izkazih. Druače je mogoče, v kolikor bi imela terjatev negativno stanje, kar dejansko pomeni obveznost (če bi mogoče delavec vrnil preveč). A tudi to ni potrebno nujno preknjižit, to le v izkazih prikažete kot obveznsot.

Salde prenašate navadno v pozitivnih zneskih, kot "zapiranje" kontov, tu ne gre za stornacijo.

Za kakšno terjatev do delavcev pa gre (odgovrjal sem bolj splošno..)?

[tonija]

Delavci dvigujejo akontacije za cestnine, gorivo in ostale stroške, ki jih plačujejo (smo prevozniško podjetje). Ko se vrnejo, prinesejo račune in potem razknjižimo na stroške in zapiramo akontacije. Tega je veliko in je vedno odprto stanje. Mislim, da se morajo prenesti, glede na vaš odgovor pa se nagibam k temu, da v nasprotno stran in ne v minus na isti strani.

[Mirko Zbačnik]

Vi beležite realno stanje terjatev, ko delavec vrne, terjatve ni več. Večinoma pa nas potne stroške obračuna in vspostavimo do delavcev obveznost (v skupini 25). Predvidevam, da do delavcev nimate obveznosti za potne stroške in tako tudi ne morete zapirat obveznosti in terjatev. Čeprav bi terjatev prenesli na obveznosti, bi izkazovali iz naslova obveznosti negativno stanje (kar je dejansko terjatev), oziroma bi obveznost zmanjšali.

V kolikor imate do delavcev tudi obveznost do potnih strošlov, oziroma povračil vidim smisel pobota, drugače pa ne. Za potrebe bilanciranja pač ppustite stanje tako kot je. Če imate do delavcev terjatve, to pač pustite,