vplačane akontacije v davčnem obračunu

[mj]

Zdravo
pri sestavljanju davčnega obračuna je postavka 22 - vplačane akontacije.
Ali vpišem tu samo dejansko plačane ali tj 11 obrokov, ker en obrok je bil plačan 10.1.09 ali obračunano obveznost.
Kolikor se mi zdi vneseš obračunano- se pravi vseh 12 obrokov.

vplačane akontacije v letu 2008 smo knjižili na konto 16.
Kakšne so knjižbe sedaj ko napravim davčni obračun ?
hvala

[slovan]

Upoštevate vse plačane akontacije za leto 2008 (tudi tisto, ki ste jo plačali 10. januarja).
- ugotovitev davčne obveznosti: 810/264
- zapiranje davčne obveznosti z vplačanimi akontacijami: 264/161

- kolikor je davčna obveznost večja od plačanih akontacij, vam ostane saldo na kontu 264

- kolikor pa je po obračunu preplačilo pa vam po prenosu zapiranja davčne obveznosti z vplačanimi akontacijami ostane znesek preplačila

lp

[mj]

ok hvala
če sem imela v letu na kontu 161-terjatve za davek 11000-ker sem plačala 11 obrokov po 1000 kam dam potem tisti zadnji obrok za december- na 161 ga nimam ker je nastal na 10/1.

nova obveznost za davek pa je 24000
8100/264 za 24.000
264/161 za 11000
kam pa 1000 - z december
hvala
Marija

[slovan]

Decemberski obrok zapade kot obveznost za leto 2008, zato morate to obveznost tudi knjižiti: 161/264, tako imate na kontu 161 skupaj 12X 1.000 = 12.000 enot in ko plačate obveznost 10.01.=-264/110

- ugotovljena obveznosti za davek = 810/264 = 24.000 enot
- zapiranje akontacij = 264/161 = 12.000 enot
Tako vam ostane izkazana obveznost na kontu 264 na dan bilance stanja: 24.000 + 1.000 (december) - 12.000 (akontacije) = 13.000

Plačilo 1.000 je 10.01. za december, preostanek po obračunu 12.000 pa je v 30 dneh po predložitvi davčnega obračuna.

lp