Pozdravljeni.
ga. Slovan, prosila bi vas, da mi opišete konte za knjiženje akontacije davka po ugotovitvi davčne obveznosti na podlagi davčnega obračuna in konte v primeru knjiženja preplačila akontacije (v letu 2008 izguba).
Najlepša hvala in lep pozdrav.
akontacija davka od dohodka pravnih oseb
Moderator: Mirko Zbačnik
Menim, da morate najprej napisati, kako ste vi evidentirali akontacije med letom...
a) primer knjiženja davčne obveznosti iz obračuna, kjer nastane obveznost (manjše akontacije med letom)??? 810/264 - in na kontu 810 morate prenesti tudi vseh 12 akontacij (ne morem vam predlagati knjiženja, ker ne poznam vašega načina evidentiranja akontacij): če jih evidentirate 161/110 in december 161/264 potem prenesete vseh 12 akontacij: 810/161. Na kontu 810 imate tako celotno davčno obveznost. Kolikor pa akontacije evidentirate med letom: 810/264, potem je potrebna zgolj še dodatna obveznost 810/264.
b) primer knjiženja davčne obveznosti iz obračuna, kjer nastane preplačilo in če pravilno razumem, ima davčni zavezanec poslovno ali poslovno in davčno izgubo?? napišite kako evidentirate plačila akontacij med letom??
Če med letom evidentirate: 810/264, potem je knjižba storno 810/ in 161/ terjatev do države. Kolikor pa med letom evidentirate plačila: 161/110 in december 161/264, vam bo na kontu 161 ostalo celotno preplačilo (vseh 12 akontacij) in ni potrebno nobene dodatne knjižbe.
Je dovolj razumljivo!
lp
a) primer knjiženja davčne obveznosti iz obračuna, kjer nastane obveznost (manjše akontacije med letom)??? 810/264 - in na kontu 810 morate prenesti tudi vseh 12 akontacij (ne morem vam predlagati knjiženja, ker ne poznam vašega načina evidentiranja akontacij): če jih evidentirate 161/110 in december 161/264 potem prenesete vseh 12 akontacij: 810/161. Na kontu 810 imate tako celotno davčno obveznost. Kolikor pa akontacije evidentirate med letom: 810/264, potem je potrebna zgolj še dodatna obveznost 810/264.
b) primer knjiženja davčne obveznosti iz obračuna, kjer nastane preplačilo in če pravilno razumem, ima davčni zavezanec poslovno ali poslovno in davčno izgubo?? napišite kako evidentirate plačila akontacij med letom??
Če med letom evidentirate: 810/264, potem je knjižba storno 810/ in 161/ terjatev do države. Kolikor pa med letom evidentirate plačila: 161/110 in december 161/264, vam bo na kontu 161 ostalo celotno preplačilo (vseh 12 akontacij) in ni potrebno nobene dodatne knjižbe.
Je dovolj razumljivo!
lp
