tečajne razlika pri kreditih

Biba29 · Odgovor Napisal/-a **Biba29** » 04 Mar 2009, 20:05

Mi lahko kdo razloži kako je s tečajnimi razlikami dolgoročnih kreditov. Npr. v podjetju smo najeli dolgoročni kredit v CHF. Vsak mesec naj bi se vrednost neplačanega kredita preračunavala po referenčnem tečaju.

Npr.: stanje kredita na kontu 972 je na dan 31.12. 2008 1.000,00 eur. Ko pa preračunamo ostanek kredita po amortizacijskem načrtu pa je kredit vreden 1.010 eur.

kako poknjižim tečajno razliko 10 eur?

hvala

lp

navor · Odgovor Napisal/-a **navor** » 06 Mar 2009, 15:16

najbolj enostavno je da 972 zmanjšate za 10 in razliko poknjižite na prevrednotenje ( v tem primeru na prihodke)

slovan · Odgovor Napisal/-a **slovan** » 07 Mar 2009, 12:41

Če je stanje kredita (glavnice) v chf pravilno, potem uporabite referenčni tečaj na dan 31.12.2008 oziroma zadnji v letu 2008 in izvedite preračun. Preračunano stanje kredita je po vašem 1.010€, knjižno stanje na kontu 972 pa je 1.000.... torej je potrebna prilagoditev na pravilno stanje, ki izhaja iz preračuna chf v E po zadnjem tečaju: 74/972 = 10€.

lp