Račun in eu
Moderator: Mirko Zbačnik
Račun in eu
Slovenski zavezanec je zaračunal provizijo za prodano opremo v Sloveniji italijanskemu podjetju. ali se obračuna ddv ali ne pri izstavitvi računa tej italijanski firmi? kam se poknjiži ta račun v obr. ddv-o in ali se mora oddati rekapitulacijsko poročilo?
Najprej preverite, če je kupec zavezanec za DDV v Italiji- VAT N in če je mu izstavite račun brez DDV. Račun vpišete pod št.12 v DDV-O, pa tudi rekapitulacijsko poročilo je treba oddati.
Če pa kupec ni zav. za DDV, morate VI obračunati DDV pri nas v SLO in rn vpišete pod zap. 11 DDV-O, kot ostale kupce.
L.p.
Če pa kupec ni zav. za DDV, morate VI obračunati DDV pri nas v SLO in rn vpišete pod zap. 11 DDV-O, kot ostale kupce.
L.p.
Ne bi se strinjala z Zagminim odgovorom. Če jaz zadevo prav razumem, ste italijanskemu naročniku zaračunali provizijo pri prodaji blaga v Sloveniji, ki pa jo je ta tujec sam prodal, vi ste le opravili storitev posredovanja za italijanskega naročnika. Poglejte si 25. člen ZDDV, v tem primeru za vas velja 2. točka 25. člena in je storitev opravljena v državi naročnika, vkolikor je seveda davčni zavezanec, kar pomeni da mu DDV ne zaračunate , ampak se kupec samoobdavči.
Če pa ste vi prodali blago slovenskemu zavezancu, ste tako ali tako morali obračunati DDV in zadeva ne gre v nobenem primeru v rekapitulacijsko poročilo. V omenjeno poročilo gredo samo dobave blaga v EU in ne tudi storitev.
25. člen
(storitve posrednikov)
(1) Kraj opravljanja storitev, ki jih opravi posrednik, ki deluje v imenu in za račun druge osebe, razen tistih iz osmega odstavka 27. člena, tretjega odstavka 28. člena in prvega odstavka 29. člena tega zakona, je kraj, kjer je opravljena glavna transakcija.
(2) Če je naročnik storitev, ki jih opravi posrednik, identificiran za DDV v državi članici, ki ni tista, na ozemlju katere se opravi ta transakcija, se ne glede na prvi odstavek tega člena šteje, da je kraj opravljanja storitev na ozemlju države članice, ki je naročniku izdala identifikacijsko številko za DDV, pod katero mu je bila storitev opravljena.
Če pa ste vi prodali blago slovenskemu zavezancu, ste tako ali tako morali obračunati DDV in zadeva ne gre v nobenem primeru v rekapitulacijsko poročilo. V omenjeno poročilo gredo samo dobave blaga v EU in ne tudi storitev.
25. člen
(storitve posrednikov)
(1) Kraj opravljanja storitev, ki jih opravi posrednik, ki deluje v imenu in za račun druge osebe, razen tistih iz osmega odstavka 27. člena, tretjega odstavka 28. člena in prvega odstavka 29. člena tega zakona, je kraj, kjer je opravljena glavna transakcija.
(2) Če je naročnik storitev, ki jih opravi posrednik, identificiran za DDV v državi članici, ki ni tista, na ozemlju katere se opravi ta transakcija, se ne glede na prvi odstavek tega člena šteje, da je kraj opravljanja storitev na ozemlju države članice, ki je naročniku izdala identifikacijsko številko za DDV, pod katero mu je bila storitev opravljena.