prevoz in ddv
Moderator: Mirko Zbačnik
prevoz in ddv
Ali zaračunamo ddv ukrajinskemu kupcu za prevoz opravljen znotraj EU?
prevoz in ddv
Prevoz smo opravili za ukrajinskega kupca, peljalo se je iz Nemčije na Madžarsko in na GZS so mi odgovorili da je storitev neobdavčena na podlagi 1. odstavka 27. člena. Prosim še za kakšno mnenje. Hvala.
-
febo
Na GZS so Vam dali polovičen odgovor. Pozabili so Vam omeniti 2. točko 27. čl. ZDDV-1 : "Kraj opravljanja prevoza blaga znotraj Skupnosti je kraj začetka prevoza."
Iz 1. in 2. točke 27. člena ZDDV-1 izhaja sledeče :
1. Prevoz na relaciji Nemčija-Madžarska za naročnika brez ID št. ene od držav EU je v Sloveniji neobdavčljiv promet in se ne vpisuje v davče knjige oz. obrazec DDV-O.
2. Promet na omenjeni relaciji za istega naročnika je obdavčljiv po mestu začetka prevoza in to je Nemčija. To pomeni da morate v Nemčiji obračunati in plačati nemški davek. Razlog za to je ukrajinski naročnik brez ID ene od držav EU. V kolikor bi ukrajinski naročnik pridobil ID ene od držav EU, bi Vi na podlagi 3. točke 27. čl. ZDDV-1 lahko izstavili račun brez DDV in bi obveznost obračuna in plačila DDV prevalili na naročnika.
LP
Iz 1. in 2. točke 27. člena ZDDV-1 izhaja sledeče :
1. Prevoz na relaciji Nemčija-Madžarska za naročnika brez ID št. ene od držav EU je v Sloveniji neobdavčljiv promet in se ne vpisuje v davče knjige oz. obrazec DDV-O.
2. Promet na omenjeni relaciji za istega naročnika je obdavčljiv po mestu začetka prevoza in to je Nemčija. To pomeni da morate v Nemčiji obračunati in plačati nemški davek. Razlog za to je ukrajinski naročnik brez ID ene od držav EU. V kolikor bi ukrajinski naročnik pridobil ID ene od držav EU, bi Vi na podlagi 3. točke 27. čl. ZDDV-1 lahko izstavili račun brez DDV in bi obveznost obračuna in plačila DDV prevalili na naročnika.
LP
prevoz in ddv
Hvala za odgovor.
Prosila bi če mi lahko malo bolj podrobno razložite kako je s tem davkom, ki se naj bi plačal v Nemčiji in kako to deluje v praksi?
In v kakšnem prekršku smo če ne obračunamo in plačamo nemškega davka?
Že vnaprej se zahvaljujem za odgovor.
Prosila bi če mi lahko malo bolj podrobno razložite kako je s tem davkom, ki se naj bi plačal v Nemčiji in kako to deluje v praksi?
In v kakšnem prekršku smo če ne obračunamo in plačamo nemškega davka?
Že vnaprej se zahvaljujem za odgovor.
-
febo
"Ta davek" se imenuje DDV. In "kako to deluje v praksi?". Enako kot v Sloveniji. Potrebno je v Nemčiji pridobiti njihov ID in potem direktno ali preko davčnega zastopnika vložiti obračun, seveda, v skladu z Nemškimi predpisi.
Če ne obračunate in ne plačate nemški DDV, v Sloverniji niste v prekršku, ker je to v Sloveniji neobdavčen promet. Zato pa ste v prekršku v Nemčiji. Nemški davčni organ ne more kontrolirati vaših davčnih knjig, tako da za prekršek ne morejo izvedeti (račun izstavljate v Ukrajino), razen če jim naš davčni organ (v primeru davčne kontrole) tega ne posreduje. Tega trenutno še ne delajo. Na Vas pa je odločitev kako speljati zadevo.
LP
Če ne obračunate in ne plačate nemški DDV, v Sloverniji niste v prekršku, ker je to v Sloveniji neobdavčen promet. Zato pa ste v prekršku v Nemčiji. Nemški davčni organ ne more kontrolirati vaših davčnih knjig, tako da za prekršek ne morejo izvedeti (račun izstavljate v Ukrajino), razen če jim naš davčni organ (v primeru davčne kontrole) tega ne posreduje. Tega trenutno še ne delajo. Na Vas pa je odločitev kako speljati zadevo.
LP
prevoz in ddv
Kaj pa ko moramo izstaviti račun slovenskemu davčnemu zavezancu za opravljene prevoze iz Nemčije v Madžarsko, naročnik pa je ukrajinska firma? Kako je z davkom? Ga zaračunamo?
-
febo
Re: prevoz in ddv
Račun slovenskemu zavezancu za DDV za prevoz na relaciji D-H izstavite z DDV.
Lp
Lp