Polletna bilanca

[kolesar]

Pozdravljeni,

za s.p. moram storiti polletno bilanco za kredit (od 1.1. do 30.6). S.p. je registriran od 1.5., torej jo naredim samo za dva meseca.
Zanima me v katero postavko vstavim nakazilo zavoda, ali je to subvencija, donacija....?
V znesku izdanih računov (prihodek)je poleg provizije in fiksnega zneska tudi znesek stroška bencina.
Ali stroške bencina knjižim posebej ali jih kar pustim v prihodkih?
Izdal sem dva računa, enega za maj (v juniju) in enega za junij (v juliju). Ali naj v bilanco vstavim oba računa, tudi tistega izdanega v juliju, ki se glasi za junij ali samo tistega za maj?

Hvala in lep pozdrav

[Naty73]

Nakazilo Zavoda: za dva meseca, kolikor sta že mimo, v enakem znesku kot ste obračunali stroške prispevkov, prikažete prihodke, ostali znesek subvencije daste na dolgoročne razmejitve.
Med prihodke evidentirate vse, kar ste na računu zaračunali, torej tudi stroške bencina.
V bilanco vključite račun za maj in račun za junij.

[kolesar]

Hvala za odgovor,

stroške prispevkov smo obračunali iz zneska 589,19 EUR. Torej ta znesek prikažrm kot prihodek od prodaje ali kot subvencija? Pod katero rubriko ga naj prikažem v bilanci?

LP

[Mirko Zbačnik]

No ja ... ne ravno tako.. .

Subvencijo ste prejeli verjetno za dve leti. Celotna subvencija pomeni dolgoročno razmejen prihodek, katerega črpate ali:
- ob vsakem plačilu prispevkov 1/24,
- ali pa v višini prispevkov.

Torej predstavljajo vaši obračunani prispevki za vas odhodek (ne glede ali so plačani ali ne - to je le denarni tok), prihodek pa je lahko višina le-teh, ali pa 1/24 višine prispevkov. Neizkoriščen del dubvencije na presečni dan (dan izdelave bilanc) predstavlja dolgoročno obveznost.

[kolesar]

Oprostite,

malo se še lovim

torej v prihodke dam 2/24 subvencije, to je 375 EUR, obračunane prispevke za dva meseca dam v stroške, ostanek subvencije pa prikažem kot dolgoročno obveznost.

LP

[Mirko Zbačnik]

Tako je.