Knjiženje

[anka]

Knjiženje izdanega računa - plačano z gotovino.

1200/7620,7600 (izdani račun).

Polog gotovine: 1100/1090 - bančni izpisek

Blagajniški dnevnik: 1000/1200, 1090/1000.


Knjiženje prejetega računa - plačan z gotovino.

4030,1600/2550..

Je to pravilno?

Lp

[Mirko Zbačnik]

V bistvu je. Moja različica (sicer ste uporabili vse konte, le da malce objasnim smiselnost):

Izdan račun mi kar ugaja, le vrstni red knjiženj bi malce smiselno spremenil:
1. izdaja računa: 120/760,
2. Plačilo računa (terjatev je poravnana, izdan je denar): 120/100,
3. Polog na TRR:
a) denar je dvignjen in je na poti na banko: 109/100,
b) denar je položen na banko: 110/109.
Pomen konta 109 je v tem, da ecidentiramo pot denarja, med blagajno in banko,

V primeru prejetega gotovinskega plačila računa, ste imeli v mislih, ko delavec, lastnik "založi" sredstva in mu jih verjetno vi kasneje vrnete.

1. Prejet račun:
a) delavec prejme račun (ker je račun že poravnal delavec, obveznosti do dobavitelja ni več, nastane obveznost do delavca, lastnika...):
- knjiženje prejetega računa: R-4, 3, 6/220,
- delavec poravna račun, nastane obveznost do njega: 220/285,
- delavcu povrnete založena sredstva: 285/100, 110.

V primeru založenih sredtev ne bi oblikoval obveznosti do delavcev skupaj z obveznostmi, ki nastanejo v povezavi z delom (skupina 25), temveč bi oblikoval obveznost na kontu skupine 28.

Nekateri v praski spuščajo(mo) konto 220 ...