terjatve za odloženi davek in rezervacije

[bobolo]

Pozdravljeni,

za l.2009 smo oblikovali rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine pri upokojitvi in jih knjižili na 4.../96..., med letom smo jih nekaj "porabili", za ustrezen znesek smno tudi zmanjšali 96../255. Ko smo oblikovali in knjižili rezervacije smo naknjižili tudi terjatev za odloženi davek na 09.../81..
Za leto 2010 pa bomo oblikovali višje rezervacije, naknjižim samo razliko med že obstoječimi. Kaj pa z odloženim davkom - tudi samo razliko? Kaj pa s tistim kar je bilo v 2009 izplačano - moram tudi kaj razknjižiti odložene davke?
Hvala za pomoč.

[slovan]

Najenostavneje:
- saldo rezervacij na koncu leta z upoštevanjem stopnje davka od dohodka pravnih oseb, ki bo veljal v naslednjem(naslednjih letih), vam da znesek terjatev za odložene davke, ki jih morate še izkazovati. Za razliko popravite terjatev: dodatno 09/813 ali pa terjatev zmanjšate: 813/09....
- lahko pa jih zmanjšate za tisti del, ki se nanašajo na izplačane jubilejne nagrade: 813/09 in jih oblikujete za nove nagrade: 09/813.

lp

[bobolo]

Najlepša hvala.