povečanje zaloge materiala

[anka22]

Pozdravljeni!

Zaloga materiala v mat.knjigovodstvu je večja od knjižene zaloge v GK na dan 1.1.2009. Ko smo ugotavljali razloge smo prišli do spoznanja, da na dan 31.12.2008 skladiščnik ni vnesel vseh cen viškov materiala, kar je pa storil pa otvoritvi na dan 1.1.2009, ker drugače ni mogel zaloge razknjižiti...v glavnem cela zmešnjava

Zanima me kako naj knjižim (povečam) zalogo v GK?
Napisali smo sklep da se zaloga na dan 1.1.2009 poveča za x €. Zalogo si povečam na konto 310 na debetu, protiknjižba pa....nimam pojma

Prosila bi za mnenje,

Veselo pustovanje

[anka22]

Res bi prosila kakšno mnenje ; lepo prosim.

Protiknjižba bi lahko bila na izrednih prihodkih na kontu 789?

Lp, anka22

[slovan]

Povzetek:
- po inventuri na dan 31.12.2008 ni bil vrednostno pravilno ugotovljen višek materiala;
- ob prenosu začetnega stanja na dan 01.01.2009 ste v materialnem knjigovodstvu napako odpravili;
- v glavni knjigi odprave te napake iz analitične evidence niste evidentirali.

V bistvu gre za napačen znesek viška materiala v letu 2008, torej napaka iz preteklega leta in odprava napake preko prenesenega poslovnega izida. Na ta način popravite, če gre za bistveno napako (velik znesek....310/93).
Kolikor pa ne gre za bistveno napako, odpravite napako preko tekočega poslovnega izida, kot uskladitev stroškov materiala zaradi ugotovljenih popisnih razlik (310/ in storno405/.). Knjižba ne more biti na dan 01.01.2009, ker vam to predstavlja otvoritveno stanje, otvoritveno stanje pa mora biti enako končnemu stanju na dan 31.12.2008.

lp