Pomoč pri letnih poročilih

[ines4]

Pozdravljeni,
fant je v začetku decembra odprl sp in do konca leta ni imel nobenih dohodkov ali kakšnih drugih poslovnih dogodkov, razen obračunanih prispevkov za december, ki pa so bili plačani januarj. Ni DDV zavezanec, enostavno knjigovodstvo. Davčni obračun in BS ter IPI je treba pa ravno tako oddati, a ne? Prosila bi, če mi lahko malo pomagate pri izpolnjevanju teh obrazcev.
V izkaz poslovnega izida vpišem prispevke za dec pod št.9, drugi poslovni odhodki (aop 074), ta znesek pomeni potem negativni poslovni izid in vpišem še št. mesecev poslovanja 1. Prihodkov ni. Je prav?
V BS jih vpišem pod aop 37, kratkoročne poslovne obveznosti in isti znesek še pod aop 025, terjatve do podjetnika. Je to vredu, ali moram še kaj vpisati?
V davčni obračun pa vpišem prispevke na prvo stran in pod odhodke. Samo ne vem pod katere, ali pod št.5 odhodki ugotovljeni po računovodskih standardih ali pod št.8 davčno priznani odhodki? Ta znesek vpišem še pod davčno izgubo. Osnova za dohodnino je potem verjetno 0? Kaj še izpolnim v davčnem obračunu?
Hvala za pomoč

[slovan]

Obrazci: izkaz poslovnega izida, bilanca stanja in tudi davčni obračun so sestavljeni iz osnovnih postavk, kamor vpisujete:
- izkaz poslovnega izida: prihodke in odhodke po vsebini
- bilanca stanja: sredstva in obveznosti po vsebini
in določenih vrstic, ki predstavljajo seštevke osnovnih podatkov.

Če vpišete v IPI prispevke za socialno varnost v AOP 074 in dejansko nimate nobenih drugih stroškov (npr. bančne storitve, material...), morate nato izpolniti tudi vse ostale vrstice AOP-je, ki predstavljajo seštevek (kar vam piše v oklepajih pri teh zapo.številkah).
- AOP 073 = seštevek AOP 074+075 = podatek iz AOP 074
- AOP 088 = negativni poslovni izid, ki je seštevek zaporednih številk navedenih v oklepaju = pri vas zaenkrat znesek iz AOP 074
- AOP 090 = število mesecev poslovanja : 1

Bilanca stanja bo imela najmanj postavko obveznosti - kratkoročne poslovne obveznosti (to so prispevki za socialno varnost zasebnika za decmber) v AOP037. Vpis v to AOP zahteva še vpis v vrstico, kjer se seštevajo AOP 036 do 037 = AOP 034... in nato še AOP 026= kjer seštevek celotne pasive/oziroma obveznosti do virov sredstev.
- kolikor v decembru niste imeli nobenih pretokov med podjetjem in gospodinjstvom, vam zgornji znesek predstavlja terjatev do podjetnika, ki jo izkažete v AOP 025 - med sredstvi in nato seštevek v AOP 001

lp

[slovan]

V davčni obračun pa vpišem prispevke na prvo stran in pod odhodke. Samo ne vem pod katere, ali pod št.5 odhodki ugotovljeni po računovodskih standardih ali pod št.8 davčno priznani odhodki? Ta znesek vpišem še pod davčno izgubo. Osnova za dohodnino je potem verjetno 0? Kaj še izpolnim v davčnem obračunu?

Prihodki in odhodki so naprej ugotovljeni po računovodskih predpisih. Nato pa te postavke prilagodite na raven davčnih prihodkov in davčnih odhodkov (zmanjšanja ali povečanja):
-odhodki, ki so ugotovljeni po računovodskih predpisih - zap. 5 davčnega obračuna (za vas so to samo prispevki)
- davčno priznani odhodki v zap. 8 davčnega obračuna (ker nimate nobenih povečanj oziroma zmanjšanj).
- razlika med davčno priznanimi odhodki in prihodki - zap. 10 davčnega obračuna
- davčna izguba, zaporedna 14 davčnega obračuna

lp

[ines4]

Hvala za odgovor.

LP, Ines

[silva11]

Še jaz prosim za eno pomoč.

stanje na 31.12. je bolj klavrno ampak tako:

4.660 € prenosa iz podjetja v gospodinjstvo in
758,12 iz gospodinjstva v podjetje

Kam se to vpiše in v kakšnem znesku??

Potem smo dobili subvencijo za samozaposlitev 4500 €. Med prihodke smo jo prenesli 758,12 €. Kam se to vpiše med dolgoročne ali kratkoročne pasivne razmejitve??

Ostalo stanje 2,75 € na računu, vpisali smo med AOP 23, je to v redu??

Ne vem pa tudi kako naj izračunam terjatve do podjetnika in podjetnikov kapital.

[slovan]

In kakšen je poslovni izid?

lp

[silva11]

negativen. Imeli smo namreč samo ene prihodke v višini 191 € poleg seveda subvenciji. Prispevki niso bili plačani v celoti, ker je bila subvencija "porabljena" za druge zasebne namene
Na 31.12 imamo torej

samo 191€ prihodkov
terjatve za prispevke: 1.287,94 €
Subvencije prenešene med prihodke: 562,50
Subvencija ki še ni prenešena med prihodke: 3937,50 € jo pa ni več na računo smo jo dvignili
Stroške banke v celem letu : 48,78
Druge stroške : potni nalogi in malica: 667,08 €
Prenos iz podjetja v gospodinjstvo 4.660
Prenos iz gospodinjstva v podjetje: 758,12
Stanje na Trr-ju: 2,75€
In to je to, prosim za pomoč pri izpolnjevanju BS in IPi. Hvala.

[slovan]

Še nekaj manjka??? Ali podatki niso pravilni!!
Pravite: terjatev za prispevke??? verjetno je to obveznost? za koliko mesecev???
Stroški: 1.287,94 (prispevki) + 47,78 + 667,08 = 2.003,80
Prihodki = 191 + 562,50 = 753.50
Negativni poslovni izid = 1.250,30

Podjetnikov kapital = 5.152,18 = terjatev do podjetnika = AKTIVA
- terjatev do gospidnjstva: 4.660 - 758,12 = 3.901,88
- negativni poslovni izid = 1.250,30
+ denar = 2,75
AKTIVA = 5.152,10 + 2.75 =5.154,93

- dolgoročne pasivne časovne razmejitve = 3.937,50
- obveznost za prispevke/kratkoročna poslovna obveznost = 1.287,94
= PASIVA = 5.225,44

Neusklajena aktiva in pasiva = 5.225,44 - 5.154,93 = 70,51

lp

[silva11]

Hvala Slovan, bom šla pogledat kje sem se zatipkala še za teh 70€. Sicer pa vidim zakaj mi ni štimalo, jaz sem subvencijo namreč knjižila na aktivo med dolgoročne aktivne razmejitve.

Kaj bi pa sploh lahko "knjižila" na ta konto?

[slovan]

Na aktivne časovne razmejitve: NIČ

Predhodne obračunane akontacije??? kje imate te prikazane? iz prejšnjih tem se mi zdi, da ste imeli določeno višino, vendar jih niste plačali??

Menim, da vam bo nastal problem, ker ne plačujete prispevkov. Samozaposleni, ki ne plačujejo prispevkov tudi nimajo pravice do storitev zdravstvenega zavarovanja....nimajo pravice do porodniškega nadomestila, saj je v prispevke tudi vključen prispevek za porodniško varstvo itd.....

lp

[silva11]

Uf točno dobro da ste me spomnili še te moram nekam uvrstit verjetno tudi med kratkoročne terjatve tam kot prispevke, ne??

prispevke smo pa plačali vse januarja in februarja, ker smo takrat tudi izstavili fakture in dobili večje prihodke.

[slovan]

Prispevke "nisva vključile" v terjatve, ker to niso terjatve, temveč obveznosti = kratkoročne poslovne obveznosti (tam sem vam tudi prikazala).

Kar se tiče predhodnih akontacij= npr. 100 enot
- na eni strani boste imeli "terjatev za preplačilo", čeravno niste ničesar plačali;
- na drugi strani pa obveznost za plačilo akontacij (torej na pasivni strani)
= ker je na eni strani terjatev in na drugi strani obveznost (gre za istovrstne postavke), jih v bilanci stanja ne prikažete nikjer.

Za preostalo pa poiščite razliko ? verjetno vam manjka nekaj na aktivni strani (verjetno kakšen pretok med podjetjem in gospodinjstvom??) .

lp