<blockquote id="quote"><font size="1" face="Tahoma, Verdana, Arial" id="quote">quote:<hr height="1" noshade id="quote"><i>napisal dg</i>
<br />Pozabljate na intrastat!!!! Ravno v tem je vsa poanta. Davčna uprava namreč ne more kontrolirati če boste pri izstavljenih računih v oktobru, prejetem blagu in računu pa v novembru upoštevali oboje v novembru. To je razlaga davčne svetovalke. Poleg tega pravi še, da je logično, da bi DDV obračunali in plačali v novembru. Ampak zakon je zakon in ga je treba upoštevati, pa čeprav nima logike (dokler pač ne bo spremenjen).
Zato je pravilno, DDV obračunati v oktobru, DDV odbijati v novembru.
LP
<hr height="1" noshade id="quote"></blockquote id="quote"></font id="quote">
Kako bo Intrastat kontroliral pridobitve iz EU je meni pa res čisto vseeno. Zato obstajajo računalniške rešitve, ki jih oni sigurno imajo. Tale vaša davčna svetovalka pa naj si še enkrat zakon prebere, še posebej člene, ki sem jih izpostavila v prejšnjem postu in še enkrat premisli o svoji trditvi. Zaenkrat jst in naša davčna referentka in še marsikdo, zakon razumemo takole, kot sem opisala (da se ne ponavljam). Imamo opravka z pridobitvami iz EU zelo pogosto in preverjeno imamo DDV obračunan v pravilnih mesecih. Res pa je, da zmeraj pred dejansko fizično dobavo prejmemo račun - ki je osnova za samoobdavčitev (obračun in odbitek DDV-ja) v tistem mesecu, v katerem smo račun prejeli.
Lep pozdrav
DDV EU
Moderator: Mirko Zbačnik
-
yanna
<blockquote id="quote"><font size="1" face="Tahoma, Verdana, Arial" id="quote">quote:<hr height="1" noshade id="quote"><i>napisal Yuna</i>
<br />Yanna, se ne strinjam s tabo. Vstopni že nastane s prejemom računa,
obveznost pa po moje nastopi z datumom izdaje računa . Tako sve se
uskladile z davčno svetovalko na DURS-u. Saj tudi doma nastane
obveznost na dan, ko izdaš račun.
<hr height="1" noshade id="quote"></blockquote id="quote"></font id="quote">
Zdaj pa ne vem, ali jst nisem razumela celotne debate, ali ste vi kaj spregledali....debata teče o pridobitvah iz EU-torej o samoobdavčitvi-na kakšno izdajo računa vi mislite?
<br />Yanna, se ne strinjam s tabo. Vstopni že nastane s prejemom računa,
obveznost pa po moje nastopi z datumom izdaje računa . Tako sve se
uskladile z davčno svetovalko na DURS-u. Saj tudi doma nastane
obveznost na dan, ko izdaš račun.
<hr height="1" noshade id="quote"></blockquote id="quote"></font id="quote">
Zdaj pa ne vem, ali jst nisem razumela celotne debate, ali ste vi kaj spregledali....debata teče o pridobitvah iz EU-torej o samoobdavčitvi-na kakšno izdajo računa vi mislite?
.Yuna,
ali lahko napišeš v katerem obdobju boš glede na vprašanje davek obračunala in v katerem upoštevala vstopni ddv. Jaz sem še vedno mnenja,(če imam račun izstavljen 29.10, prejet pa 05.11)da ga obračunam v oktobru, vstopnega pa upoštevam v novembru.
Tisto pa, da je za intrastat vseeno-se ne strinjam. Tudi to je eno od meril, kam bomo dali kateri obračun, saj drugače ga ne bi rabli delati, ali pač?
ali lahko napišeš v katerem obdobju boš glede na vprašanje davek obračunala in v katerem upoštevala vstopni ddv. Jaz sem še vedno mnenja,(če imam račun izstavljen 29.10, prejet pa 05.11)da ga obračunam v oktobru, vstopnega pa upoštevam v novembru.
Tisto pa, da je za intrastat vseeno-se ne strinjam. Tudi to je eno od meril, kam bomo dali kateri obračun, saj drugače ga ne bi rabli delati, ali pač?
-
yanna
Glejte, še enkrat bom poskusila razložiti svoj vidik na zadevo:
Kot prvo, ni bistvene razlike med pridobitvami iz EU in pridobitvami znotraj Slovenije kar se obračunavanja in odbijanja DDV-ja tiče. Razlika med določbami ZDDV je edino v primeru, če prejmemo blago <b>nimamo pa še računa</b>: za pridobitve znotraj Slovenije smo dolžni obračunati DDV do konca meseca v katerem je nastal obdavčljiv dogodek, za pridobitve v EU pa do 15.v naslednjem davčnem obdobju - <b>poudarjam, obračunati = plačati</b>, hkrati pa po 40.čl.ZDDV nastopi tudi pravica odbitka DDV-ja. Tako kot za nabave v SLO, tudi za pridobitve iz EU velja 40.čl.ZDDV, ki se po zadnji spremembi glasi: »Davčni zavezanec sme odbiti vstopni DDV ne prej kot v davčnem obdobju, v katerem je prejel račune za njemu opravljen promet blaga in storitev oziroma carinske deklaracije za uvoženo blago.«
Če pa imamo v rokah račun pred dejansko dobavo blaga ali pa oboje dobimo hkrati (kar je, bi rekla, najpogosteje), potem pa ravnamo povsem enako, kot da bi prejeli račun od slovenskega dobavitelja - s to izjemo, da opravimo samoobdavčenje. Za obračun (plačilo DDV) je merodajen datum prejema računa (tukaj odmislite zdaj dejanske dobave in datume izdaje računa EU dobaviteljev, ker več niso pomembni - ker imate <b>račun</b>na katerem imate tudi štampiljko edinega datuma, ki šteje - prejema v hišo) in po 40.čl. ZDDV hkrati opravite odbitek DDV-ja. Ne vem, zakaj bi bilo potrebno kreditirati državo vnaprej sebi v škodo, če pa je zakon glede teh zadev povsem jasno napisan. DG, tukaj se res ne strinjam z vami, da ta zakon ni logičen, ker meni osebno je.
Seveda je pomembno ločevati dva pojma: davčni mesec (obračun DDV) in obračunski mesec (stroški).
V primeru, iz katerega se je ta debata razvila (račun izdan s strani dobavitelja iz EU e 29.10., prejem računa v hišo je 5.11.) je <b>davčni mesec november (</b>ker smo račun prejeli v 11.mesecu, plačamo in odbijemo DDV v tem mesecu), <b>obračunski mesec </b>(knjiženje v stroške) je pa lahko ali oktober ali november (zaradi datuma računa), pač odvisno od politike podjetja in verjetno tudi od računalniških programov.
Za Intrastat je merodajen davčni mesec stroška - torej o pridobitvi iz EU poročamo v mesecu novembru (četudi se odločimo, da damo strošek v obračunski mesec oktober), ker se podatki, ki jih Carinski urad Nova Gorica prejme od nas primerjajo z vrednostjo polja 26 obrazca DDV-O(kadar gre za pridobitve iz EU) in z vrednostjo polja 16 obrazca DDV-O in verjetno tudi kvartalnim poročilom, če gre za dobave v EU.
Za vaše dobro vam priporočam, da moje besede vzamete na znanje in jih preverite pri vaših davčnih referentih (morda ne samo pri enem). Sicer ne verjamem, da bi vas davčni inšpektor na tole zadevo opozoril (ker je prav fino, če zaradi vaše ali vašega davčnega referenta (morda namerne) napačne interpretacije zakona lepo veselo kreditirate državo in sami sebi delate škodo - sploh če se gre za milijone), vendar vaš šef, Yuna, sigurno ne bi bil preveč srečen, če bi prišel do spoznanja, da se morebitni visoki zneski plačujejo prej, kot pa je potrebno. Konc koncev so tudi tisti IKS-i, ki so namenjeni DDV-ju, opremljeni z vsemi pojasnili in primeri, ter davčni bilteni prav tako dajejo odgovore na konkretna vprašanja s tem zvezi. Bom ob priložnosti poiskala en takšen primer ali odgovor in ga posredovala, ker ni prav, da s svojimi prepričanji (četudi nenamerno) zavajate tiste, ki stvari ne poznajo in postavijo vprašanje in do konca zmedete tiste, ki niso najbolj prepričani kako naj to nardijo. Še najbolj žalostno pa je, da marsikoga dejansko zavedejo tisti, ki bi strokovno morali obvladovati to vprašanje do zadnje pikice (beri: davčni referenti). Jst sem že pred časom spoznala, da DURS-u in njihovim strokovnim delavcem ne gre zaupati - potrebne informacije in pojasnila zahtevam od tistih, ki so nad njimi in to pisno. Res pa je, da glede dotičnega pisnega pojasnila nimam, saj mi je bil ta postopek po predelanju ZDDV in vseh njegovih novel kristalno jasen.
Pa brez zamere
Kot prvo, ni bistvene razlike med pridobitvami iz EU in pridobitvami znotraj Slovenije kar se obračunavanja in odbijanja DDV-ja tiče. Razlika med določbami ZDDV je edino v primeru, če prejmemo blago <b>nimamo pa še računa</b>: za pridobitve znotraj Slovenije smo dolžni obračunati DDV do konca meseca v katerem je nastal obdavčljiv dogodek, za pridobitve v EU pa do 15.v naslednjem davčnem obdobju - <b>poudarjam, obračunati = plačati</b>, hkrati pa po 40.čl.ZDDV nastopi tudi pravica odbitka DDV-ja. Tako kot za nabave v SLO, tudi za pridobitve iz EU velja 40.čl.ZDDV, ki se po zadnji spremembi glasi: »Davčni zavezanec sme odbiti vstopni DDV ne prej kot v davčnem obdobju, v katerem je prejel račune za njemu opravljen promet blaga in storitev oziroma carinske deklaracije za uvoženo blago.«
Če pa imamo v rokah račun pred dejansko dobavo blaga ali pa oboje dobimo hkrati (kar je, bi rekla, najpogosteje), potem pa ravnamo povsem enako, kot da bi prejeli račun od slovenskega dobavitelja - s to izjemo, da opravimo samoobdavčenje. Za obračun (plačilo DDV) je merodajen datum prejema računa (tukaj odmislite zdaj dejanske dobave in datume izdaje računa EU dobaviteljev, ker več niso pomembni - ker imate <b>račun</b>na katerem imate tudi štampiljko edinega datuma, ki šteje - prejema v hišo) in po 40.čl. ZDDV hkrati opravite odbitek DDV-ja. Ne vem, zakaj bi bilo potrebno kreditirati državo vnaprej sebi v škodo, če pa je zakon glede teh zadev povsem jasno napisan. DG, tukaj se res ne strinjam z vami, da ta zakon ni logičen, ker meni osebno je.
Seveda je pomembno ločevati dva pojma: davčni mesec (obračun DDV) in obračunski mesec (stroški).
V primeru, iz katerega se je ta debata razvila (račun izdan s strani dobavitelja iz EU e 29.10., prejem računa v hišo je 5.11.) je <b>davčni mesec november (</b>ker smo račun prejeli v 11.mesecu, plačamo in odbijemo DDV v tem mesecu), <b>obračunski mesec </b>(knjiženje v stroške) je pa lahko ali oktober ali november (zaradi datuma računa), pač odvisno od politike podjetja in verjetno tudi od računalniških programov.
Za Intrastat je merodajen davčni mesec stroška - torej o pridobitvi iz EU poročamo v mesecu novembru (četudi se odločimo, da damo strošek v obračunski mesec oktober), ker se podatki, ki jih Carinski urad Nova Gorica prejme od nas primerjajo z vrednostjo polja 26 obrazca DDV-O(kadar gre za pridobitve iz EU) in z vrednostjo polja 16 obrazca DDV-O in verjetno tudi kvartalnim poročilom, če gre za dobave v EU.
Za vaše dobro vam priporočam, da moje besede vzamete na znanje in jih preverite pri vaših davčnih referentih (morda ne samo pri enem). Sicer ne verjamem, da bi vas davčni inšpektor na tole zadevo opozoril (ker je prav fino, če zaradi vaše ali vašega davčnega referenta (morda namerne) napačne interpretacije zakona lepo veselo kreditirate državo in sami sebi delate škodo - sploh če se gre za milijone), vendar vaš šef, Yuna, sigurno ne bi bil preveč srečen, če bi prišel do spoznanja, da se morebitni visoki zneski plačujejo prej, kot pa je potrebno. Konc koncev so tudi tisti IKS-i, ki so namenjeni DDV-ju, opremljeni z vsemi pojasnili in primeri, ter davčni bilteni prav tako dajejo odgovore na konkretna vprašanja s tem zvezi. Bom ob priložnosti poiskala en takšen primer ali odgovor in ga posredovala, ker ni prav, da s svojimi prepričanji (četudi nenamerno) zavajate tiste, ki stvari ne poznajo in postavijo vprašanje in do konca zmedete tiste, ki niso najbolj prepričani kako naj to nardijo. Še najbolj žalostno pa je, da marsikoga dejansko zavedejo tisti, ki bi strokovno morali obvladovati to vprašanje do zadnje pikice (beri: davčni referenti). Jst sem že pred časom spoznala, da DURS-u in njihovim strokovnim delavcem ne gre zaupati - potrebne informacije in pojasnila zahtevam od tistih, ki so nad njimi in to pisno. Res pa je, da glede dotičnega pisnega pojasnila nimam, saj mi je bil ta postopek po predelanju ZDDV in vseh njegovih novel kristalno jasen.
Pa brez zamere
Zdaj pa res ne vem, ali se sploh več ne razumemo. V 19.a čl.ZDDV, kjer je napisana obveznost obračuna DDV pri pridobivanju in dobavah blaga znotraj skupnosti piše (navajam): obdvačljiv dogodek nastane, ko je blago znotraj skupnosti pridobljeno. Šteje se, da je bilo blago znotraj Skupnosti pridobljeno takrat, ko bi se za podobno blago štelo, da je bilo dobavljeno v skladu z 19.čl. tega zakona, če bi šlo za dobavo na ozemlju Slovenije.(konec navedbe). To razumem tako, da je bilo pridobljeno, ko je bilo dobavljeno. Dobava pa je torej bila v mesecu oktobru v našem primeru, zato je takrat tudi datum obračuna obveznosti. Ker pa je račun prejet v mesecu novembru, je takrat vstopni DDV. Pa saj se glede vstopnega DDV strinjamo. Problem nam dela obračunani DDV. Mogoče pa se spet motim?
-
yanna
Kot prvo se opravičujem, ker sem trdila predhodno napačno, delam večinoma s storitvami 
- takoj po oddaji tega posta grem prečekirat, če smo kdaj DDV narobe obračunal heh 
res je, da hvalabogu pridobitev blaga nismo imeli dostkrat. Da popravim "krivico", sem izbrskala nekaj iz seminarjev.
Torej, pred seboj imam literaturo iz seminarja "Prvi obračun davka na dodano vrednost po novem", ki se je zgodil 18.6. s strani ZRFR, kjer je podan primer, tole sedaj citiram oz.prepisujem-5.zgled je primer za prvotno postavljeno vprašanje:
<b>5.zgled; račun je prejet v maju, blago pa v juniju
pridobitev računa 28.5.
datum računa 28.5.
prejem blaga 1.6.
DDV: obveznost in vstopni za junij</b>
Mislim, da se tle ne da uploada naredit, žal.
No, po tem podanem zgledu sem še zmeraj imela prav glede meseca obračuna in odbitka DDV-ja (čeprav sem z drugačno logiko pristopila, lol).
No, upam, da smo se zdej vsi nekaj naučili
- takoj po oddaji tega posta grem prečekirat, če smo kdaj DDV narobe obračunal heh res je, da hvalabogu pridobitev blaga nismo imeli dostkrat. Da popravim "krivico", sem izbrskala nekaj iz seminarjev.Torej, pred seboj imam literaturo iz seminarja "Prvi obračun davka na dodano vrednost po novem", ki se je zgodil 18.6. s strani ZRFR, kjer je podan primer, tole sedaj citiram oz.prepisujem-5.zgled je primer za prvotno postavljeno vprašanje:
<b>5.zgled; račun je prejet v maju, blago pa v juniju
pridobitev računa 28.5.
datum računa 28.5.
prejem blaga 1.6.
DDV: obveznost in vstopni za junij</b>
Mislim, da se tle ne da uploada naredit, žal.
No, po tem podanem zgledu sem še zmeraj imela prav glede meseca obračuna in odbitka DDV-ja (čeprav sem z drugačno logiko pristopila, lol).
No, upam, da smo se zdej vsi nekaj naučili
Po vsem napisanem...še enkrat, da bom 100%.
Situacija je takšna:
Račun: 28.10.2004
Prejem računa: 02.11.2004
Prejem blaga: 02.11.2004.
Vse se zgodi v novembru, izpolnjena sta oba pogoja!Mislim prav?
Kako rešujete programske neusklajenosti? Ali pa imate vsi "ažurne" programerje?
Moram malo postokat...
Situacija je takšna:
Račun: 28.10.2004
Prejem računa: 02.11.2004
Prejem blaga: 02.11.2004.
Vse se zgodi v novembru, izpolnjena sta oba pogoja!Mislim prav?
Kako rešujete programske neusklajenosti? Ali pa imate vsi "ažurne" programerje?
Moram malo postokat...