medletna bilanca s.p.

[alex01]

Pozdravljeni,

prvič delam medletno bilanco za s.p. , ki je začel lani poslovati. Na koncu leta je bila ugotovljena terjatev do podjetnika. Kaj soriti s tem? Kako je s pretoki med gospodinjstvom in podjetjem? Ob koncu leta je bilo pretokov iz podj. v gosp. več. Ali se to stanje prenese v novo leto in se evidenca nadaljuje?Ker trenutno je situacija obratna. Potemtakem ni več terjatev do podjetnika ampak podjetnikov kapital?Čist sem zmedena glede s.p. ,imajo nek svoj sistem.

Lepo bi prosila za kak nasvet!

LP

[Mirko Zbačnik]

Saldi kontov stanj se prenašajo v novo polsovno leto kot otvoritveno stanje. V primeru, ko izkazujete na nekem kontu negativno stanje, kot v vašem primeru negativno tanje terjatev do podjetnika, to dejansko ni več terjatev, pač pa obveznost. Tako prikažete v izkazih.

Mogoče mnogi ne napravimo teh knjižb, še naprej vodimo negativno tanje podjetnikovega kapitala ali terjatve - tak primer je tudi prikaz odobrenega stanja na TRR. V glavni knjigi imamo negativno stanje, dejansko pa je to obveznost do banke. Tako tudi prikažemo v izkazih.

Na kratko: v naslednje leto prenesemo le salde kontov.

[alex01]

Se pravi, če sem imela konec leta 2009 terjatev do podjetnika, je to v 2010 ZSA obveznost do podjetnika in gre v pasivo?
Kje bi našla kako pametno literaturo za sestavljanje izkazov za s.p., izkušnje imam samo z d.o.o

Hvala

[Mirko Zbačnik]

Zadeva je v bistvu podobna, le pojmovanje kapitala ja različno. Pretoke/odtoke evidentirate na kontu 920. V kolikor izkazujejo negativno stanje, je to v BS prikazano kot terjatev. To knjižbo opravite konec leta (ali pa tudi ne), da zadev ne komplicirate preveč.