Prejeti predračun po 76.a čl.

[Slo5]

Pozdravljeni,

prosim ne se jezit, ker sem to vprašanje že postavila v eni drugi temi, vendar mislim, da je bilo moje vprašanje spregledano, bi pa res potrebovala pomoč.

Tudi jaz imam eno vprašanje in sicer kot prejemnik storitev po 76.a členu ZDDV-1. Zakon sem si prebrala, nova navodila za izpolnjevanje obrazcev tudi pa vendar bi še vedno želela potrditev, če razmišljam pravilno.

Prejela sem račun za predplačilo za dobavo in montažo stavbnega pohištva. Na računu mi piše: *DDV - obrnjena davčna obveznost po 76.a členu ZDDV-1, zato je DDV in vrednost z DDV izkazana le informativno za davčne namene. Obveznost do XXXXXXXXXXXXXXX (dobavitelja) je neto vrednost.

Sedaj pa me zanima če je moje razmišljanje pravilno. V rubriko 31a, bi vnesla neto znesek računa, v rubriko 41 pa bi poleg preostalega DDV prištela še DDV, ki je izkazan na predračunu. Mi smo plačali samo neto vrednost.

Prosim za mnenja.

LP

[uni]

Moje mnenej:

predračuna se ne vključi v obračun ddv-o.
Če boste plačačli avans in na tej podlagi prejeli avansni račun, pa postopate tako,kot ste navedli.
vendar....tudi tu ne vidim smisla, ker je smisel avansnega računa ravno v tem, da si kupec ,ki je dejansko plačal vnaprej,ddv lahko odbija,še preden prejme račun. Pri 76.členu pa si ga itak ne odbija oz.ga odbija-vendar se izniči z obračunanim.
Pa še kdo..

[Slo5]

Se opravičujem. Najprej sem dobila ponudbo/predračun. Ko sem plačala na podlagi tega predračuna pa so mi izstavili račun za predplačilo.

Upam, da sem zdaj bolj jasna.

LP

[Slo5]

No, da se še malo popravim.

Mi kot naročnik gradbenih storitev po 76.a členu, smo dolžni obračunati in plačati DDV, kar potemtakem pomeni, da osnovo vnesem pod zap. št. 31a, DDV pa pod zap. št. 21 (Obračunani DDV po stopnji 20%).

Prosim popravite me, če se motim.

Je ta zakon narejen tako, da razbremenjuje gradbince???

LP

[Slo5]

Pozdravljeni.

Zdaj imam dokončni odgovor na svoje vprašanje. Pa ga bom posredovala, če bo kdo v podobni zagati kot jaz in ne bo vedel kaj narediti.

Prejela sem račun za predplačilo za storitve po 76.a členu ZDDV-1. Zneske pa bom v obrazec DDV-O na sledeč način.

Polje 25 znesek DDV-ja
Polje 31a neto znesek
Polje 41 znesek DDV-ja

Tako, da efekt vsega skupaj glede plačila DDV je 0.

LP

[orljek]

Stvar se zakomplicira, če prejmete račun z 31.1. v februarju.
Potem gre obračun v jan, odbitek pa v feb. lp

[aj]

Preberite si pojasnilo MF 18.02.2010 POJASNILO MF ŠT 423-1-2010-77-ni pomemben datum prejema računa......
Lep dan,

[orljek]

Hvala za opozorilo.
Včasih da tudi MF kaj pametnega od sebe.
lp

[alli003]

Pozdravljeni,

sem nova na forumu in imam vprašanje v zvezi s prejetim računom za predplačilo. Vnaprej se opravičujem, če je odgovor že pod katero drugo temo, vendar ga nisem našla.

Kot začetnika v računovodstvu me zanima sledeče- če prav razumem avansni račun po 76. a členu ni zajet v knjiženje v glavno knjigo, ker ne vsebuje DDV-ja, ga pa upoštevam v obračunu DDV. Ali je tako prav? Upošteva pa se v obračunu DDV za tisti mesec, ko je bil avans plačan.

Vnaprej hvala za odgovor in lep pozdrav.

[naike]

Vem, da je tema že stara, samo zdaj sem prišla do tega problema.

Kako se poknjiži avansni račun? DDV-O je nekako takole 25, 31a in 41, kaj pa knjižbe. Ful mi ni logično, da moram naredit na avansnem računu samoobdavčitev, ga v naslednjem obdobju stornirat, in enako poknjižit račun.Kkako pa bi sploh knjižila avansni račun 160/260 in isto naslednji mesec stornirala? Nekje mi zmanjka konto 295.

no če me je kdo razumel in če mi lahko pomaga, bi bila hvaležna.

[orhideja78]

Jaz knjižim takole:
avansni račun: 110/230 in DDV 160/260 v obe davčni knjigi
Na prejetem računu piše:
osnova DDV 20% ki se prevaljuje
V računu za predplačilo št.
1.000,00 200,00
v končnem računu 1.748,92 349,78
RAZLIKA 748,92 149,78

Iz tega je razvidno, koliko je že knjiženo in razlika za knjiženje, poknjiži se račun 4/220 in pa razliko v DDV 160/260. Stornacija avansnega računa ni potrebna, ker je avans dejansko prejet.
Lep pozdrav!
Orhideja

[naike]

Hvala.

kaj pa knjige DDV, odbitni gre v knjigo danih avansov, kaj pa obračunani? meni ga vrže direktno v knjigo izdanih računov, a je prav?