depoziti

[vedagost]

Še enkrat v zvezi z depoziti. Muči me konto, na katerega se naj knjiži kratkoročni depozit do enega leta. V Obrtniku za leto 2009 sem prebral naslednje:
" Podatki so knjiženi na kotnih skupine 17- kratkoročne
finančne naložbe, razen posojil.
≈Enostavci« vpisujete vrednost naložb na dan 31. 12.
2009, ki so v pojavni obliki delnic, prejetih menic, kratkoročnih
posojil drugim, terjatev, kupljenih za prodajo, depozitov,
ki jih imate pri bankah. Pri posojilih obračunane
obresti povzročijo terjatve iz obresti, če vam seveda niso
bile izplačane."

Kot drugo pa pod kotno 18, kratkoročna posojila, piše:
"Gre za posojila in depozite z zapadlostjo do enega leta,
ki se v poslovnih knjigah evidentirajo bodisi med kratkoročno
dano posojilo, kratkoročno vložena sredstva ali
kratkoročno dane depozite. Znesek izkazuje debetni saldo
na kontu 18 - kratkoročna posojila oziroma evidenca v
sklopu knjige terjatev in obveznosti."

Kateri konto je zdaj pravilen za sredstva nakazana banki za kratkoročen depozit do enega leta? 17 ali 18? Lepo prosim za odgovor.

[slovan]

Kadar ste v dvomih je nabolje pogledati kontni načrt - kratkoročne finančne naložbe so razdeljena na dva dela:
- skupina 17: kratkoročne finančne naložbe, razen posojil (delnice, deleži v podjetjih, vzajemni skladi....) in
- skupina 18: kratkoročna posojila, vključno s kratkoročnimi depoziti pri bankah in drugih finančnih organizacijah... obresti pa kot terjatev v skupini 15: kratkoročne terjatve povezane s finančnimi prihodki (terjatve za obresti, dividende, deleže v dobičku itd).

Lahko pa se vam depoziti pojavijo tudi med denarnimi sredstvi (skupina 11), če se nanašajo na kratkoročne depozite na odpoklic.

lp