Spoštovani,
na kontu 16000 (terjatve DDV) imam odprto postavko v višini 68 eur. Sedaj bi rada odpravila omenjeno terjatev (dejavnost smo zaključili z 31/12/2010). Zanima me vaše mnenje, če pravilno razmišljam o knjiženju odprave terjatve.
1690/1600
7210/1690
Hvala. Lep pozdrav
Odprava terjatve za DDV
Moderator: Mirko Zbačnik
Re: Odprava terjatve za DDV
kontirano je že prav, vprašanje je ali je to priznan odhodek ali ne.
Poglejte zakaj je do tega prišlo.
Poglejte zakaj je do tega prišlo.
Re: Odprava terjatve za DDV
Ne vem kako je do tega prišlo, kot tudi ne od kdaj so te terjatve prisotne.
Kako ugotovim ali gre za davčno ptiznane odhodke.
Hvala
Kako ugotovim ali gre za davčno ptiznane odhodke.
Hvala
Re: Odprava terjatve za DDV
Priznani odhodki so odhodki, ki so potrebni za pridobitev prihodkov. To pomeni, da morajo biti neposreden pogoj za opravljanje dejavnosti in so posledica opravljanja dejavnosti, ne smejo imeti značaja privatnosti in morajo biti skladni z običajno poslovno prakso, to je običajni pri poslovanju v posamezni dejavnosti.
Nepriznani odhodki so vsi odhodki, ki se ne odražajo v prihodkih (kazni, takse, davki, donacije, podkupnine, če obresti presegajo davčno priznano obrestno mero) ter tisti, ki se nanašajo na zasebno življenje. Ne priznajo se obresti od nepravočasno plačanih davkov ali drugih dajatev in od posojil, prejetih od oseb v državah z ugodnejšim davčnim položajem. Enako velja za stroške obresti od posojilodajalca, ki ima v lasti več kot 25% deleža v kapitalu.
Delno priznani odhodki so kot odhodki priznani le delno, in sicer so to stroški reprezentance (pogostitve, zabava, darila ob poslovnih stikih s poslovnimi partnerji), stroški nadzornega sveta oz. drugega organa, ki opravlja zgolj funkcijo nadzora, rezervacije, pod določenimi pogoji odhodki zaradi oslabitev terjatev, odhodki od prevrednotenja dobrega imena, stroški amortizacije.
V vašem primeru -predvidevam, da gre za napako, ki pa seveda ni davčno priznana. To je moje stališče. Počakajte še na kakšen drug odgovor.
Nepriznani odhodki so vsi odhodki, ki se ne odražajo v prihodkih (kazni, takse, davki, donacije, podkupnine, če obresti presegajo davčno priznano obrestno mero) ter tisti, ki se nanašajo na zasebno življenje. Ne priznajo se obresti od nepravočasno plačanih davkov ali drugih dajatev in od posojil, prejetih od oseb v državah z ugodnejšim davčnim položajem. Enako velja za stroške obresti od posojilodajalca, ki ima v lasti več kot 25% deleža v kapitalu.
Delno priznani odhodki so kot odhodki priznani le delno, in sicer so to stroški reprezentance (pogostitve, zabava, darila ob poslovnih stikih s poslovnimi partnerji), stroški nadzornega sveta oz. drugega organa, ki opravlja zgolj funkcijo nadzora, rezervacije, pod določenimi pogoji odhodki zaradi oslabitev terjatev, odhodki od prevrednotenja dobrega imena, stroški amortizacije.
V vašem primeru -predvidevam, da gre za napako, ki pa seveda ni davčno priznana. To je moje stališče. Počakajte še na kakšen drug odgovor.
Re: Odprava terjatve za DDV
Če imate terjatev na 160, za katero ne veste, kdaj in zakaj je nastala oz. tam ostala, pomeni, da tega DDV ne morete izterjati. Lahko da gre za napako v knjiženju (napačen konto) ali pa napačen obračun DDV. V obeh primerih boste odpisali (dali na odhodke) nekaj, kar bi nekoč v preteklosti lahko dobili vrnjeno ali pa imeli priznan odhodek.
Take vrste odhodki pa niso davčno priznani.
Take vrste odhodki pa niso davčno priznani.