Napake v bilanci 2009

[baltaraz]

Kako lahko popravimo (če sploh) napačne knjižbe za leto 2009?
Računovodkinja (ki nam več ne vodi računovodstva) je v letu 2009 napačno knjižila del plač - čakanje na delo, ki nam ga je subvencioniral ZRSZ. Na konto 470 je knjižila celoten strošek plač v mesece, ko je strošek nastal, prejete nakazila od ZRSZ pa na 785. Ker ZRSZ vrne denar v 30 dneh po izplačilu plače je datumski zamik med obračunano plačo in prejeto subvencijo 2 meseca. Tako smo v januarju in februarju 2010 prejeli subvecije (oz. povračilo) za obračunane plače za meseca november in december 2009.

[Mirko Zbačnik]

verjetno gre za majhen, "nepomemben" znesek. In kot razumem, ste v letu 2009 izkazovali nižji, v letu 2010 višji poslovni rezultat. Za leto bi tako zmanjšali strošek za refundacijo in ga dali na kratkoročne terjatve (to naj bi bilo tudi v izkazu za leto 2009), v leto 2010 bi popravili knjižbo na 785.

Osebno se nagibam k temu, da bi napako smatral kot nepomembno in jo vključil v obdobje, ko ste jo odkrili. Knjižil bi prek prenesenega poslovnega izzida na terjatev kontov SK 16, storniral oziroma popravil bi tudi knjižbo prihodkov za leto 2010 in zaprl terjatev.

PS.: Nekateri pač delajo regundacije prek stornacij, kar "načeloma" ni sporno v enem poslovnem letu, vsaj kar se diče davčne obravnave. Nimate pa prave slike, če je vmes 31. 12.

[baltaraz]

Hvala, res gre za manjši znesek (cca 3,5 % od celotnih stroškov plač).
Če prav razumeme bi knjižili znesek v letu 2010 prejetih subvencij (za obračunane plače 11.2009 in 12.2009) v leto 2010 in sicer
1. -470/ in 162/
2. s prejeto oz nakazano subvencijo pa zaprem 162 ( torej knjižbi 110/162 )

[Mirko Zbačnik]

1. -470/ in 162/

Prek prenesenega poslovnega izzida bi šlo takole:

Knjižba, ki jo popravljate se je nanašala na knjiženje plače iz preteklega obdobja, ki je bila že "prenešena" kot rezultar poslovanja leta 2009 na poslovni izzid. Konta 470 tako ne morete popravljat, lahko pa prenesen poslovni izzid (skupina kontov 93 - alizmanjšate izgubo, ali povečate dobiček):
1. 162/930.

Letošnja knjižba je normalna. Dogodek ne vpliva na letošnji poslovni izzid, navedete pa jo v davčni napovedi, kjer obstaja rubrika v ta namen.

[baltaraz]

Najlepša hvala... seveda preko 470 ne gre, se opravičujem za mojo neumnost.
Imam pa sedaj bistveno večjo težavo: na koncu 2009 smo imeli izgubo iz poslovanja, ki smo jo pokrili iz dobičkov prejšnjih let, in tudi "davčno" izgubo.
Vplačano akontacijo v letu 2009 so nam vrnili, v letu 2010 akontacije nismo plačevali.
Gre za razliko 2000 €, ki mi predlansko (o.p 2009) izgubo spremeni v predlanski dobiček, oz -600 € na +1400 €.
In (po pravici) ne vem, kaj naj sploh naredim.

[Mirko Zbačnik]

Tako se bolje "sliši". V primeru, da knjižite nek strošek, ki vam je nekako ušel iz evidence v prejšnjih letih, lahko za majne zneske enostavno povečate strošekm kamor bi ga knjižili sicer. A tu gre za podatek, ki je pomemben pri sestavi bilance (in tudi drugače), zato je po mojem, kljub temu da gre za majhen znesek bolje to popraviti prek prenesenega rezultata.

[baltaraz]

Hvala Mirko, verjetno bo res najbolje naredit tako da bo prav, čeprav je to "veliki šraj" za "malo kaj"....
Lp.

[dolphina]

Pozdrav vsem,

ali ima kdo izkušnje s tem, kako popraviti PRENEŠENI POSLOVNI IZID.

V letu 2010 sem knjižila popravek leta 2009 v bruto bilanci na konto 9300/0500. Ampak sedaj imam pa težave z APESovo bilanco, na strani poslovnega izida, rednega in prenešenega. Nikakor ne morem priti na čisto.

A mogoče kdo ve, ali se da oddati tudi z napakami, ki jih pojasniš v razkritjih? Kaj pa če pokličeš na AJPES, ti kaj pomagajo?

Prooosim za kakršno kol info....

Hvala

Lp