Napravili smo prevrednotenje terjatev do kupcev, ker je kupec v stečaju, postopek pa bo trajal več let.
1. V davčnem izkazu moramo za isti znesek povečati davčno osnovo in plačati davek od dobička, ki ga stvarno nimamo!?
2.Ali moramo izračunati(in plačevati )tudi akontacijo davka od "tega" dobička za prihodje leto?
Dobiček zaradi prevrednotenja terjatev
Moderator: Mirko Zbačnik
Re: Dobiček zaradi prevrednotenja terjatev
Odpisujete terjatve ?
Potem ne povečujete prihodkov ampak povečujete odhodke.
Je pa res, da do zaključka stečajnega postopka ti odhodki niso davčno priznani in si tudi DDV, ja ne morete poračunati.
Se prvi, da se davčno nič ne spremeni če pustite te terjatve do zaključka stečajnega postopka pri miru.
Umaknite jih na konto terjatev za odpis v skupini 12.., da vam ne bodo delali zbrke v odprtih postavkah in počakate na zaključek stečajenga psotopka.
Potem ne povečujete prihodkov ampak povečujete odhodke.
Je pa res, da do zaključka stečajnega postopka ti odhodki niso davčno priznani in si tudi DDV, ja ne morete poračunati.
Se prvi, da se davčno nič ne spremeni če pustite te terjatve do zaključka stečajnega postopka pri miru.
Umaknite jih na konto terjatev za odpis v skupini 12.., da vam ne bodo delali zbrke v odprtih postavkah in počakate na zaključek stečajenga psotopka.
Re: Dobiček zaradi prevrednotenja terjatev
Davčno se res nič ne spremeni do zaključka stečajnega postopka. Povečate odhodke za popravek terjatev in za isti znesek zmanjšate davčno priznane odhodke. Dogodek je torej davčno nevtralen, davčna osnova je taka, kot če popravka ne bi bilo. Plačati morate davek od dobička za 2010 in akontacije za 2011.
Popravek ima vpliv na poslovno bilanco in ga po SRS morate oblikovati.
Popravek ima vpliv na poslovno bilanco in ga po SRS morate oblikovati.