Zapiranje 4 in 7 -proizvodnja pri sp.

[silva11]

Dobre duše na tem forumu prosim za eno pomoč. Kolegico je računovodkinja tik pred oddajo bilance pustila na cedilu, ne bi o strokovnosti , problem je da jaz nisem ravno domača z proizvodnjo, kaj šele sp-ji, tako da bi vas prosila za pomoč kako določene konte zapreti.
Če bi imela samo stroške in prihodke, bi še šlo, takole me pa malo bega.

Stanje je, pisala bom samo dvomestne številke, da ne pišem vseh razčlenitev po kontih:

40 - 11.075,92 (debet)
49-22.872,95 ( kredit)
70- 17.633,40 (debet)
76-37.797,57 (kredit)
900-20 (kredit)
920- 27.033,67 (kredit)
930-142,47 ( debet) - iz prejšnjih let

Kako to zdaj zapreti po razredih, ugotoviti rezultat in pravilno poknjižiti?

Že v naprej hvala za pomoč.

[slovan]

Kako zapreti?

40 - 11.075,92 (debet)
49-22.872,95 ( kredit)
70- 17.633,40 (debet)
76-37.797,57 (kredit)
900-20 (kredit)
920- 27.033,67 (kredit)
930-142,47 ( debet) - iz prejšnjih let

Iz vašega primera je razvidno, da je iz razred 4 že prenešenih za 22.872,75 stroškov kot strošek proizvodnje (600/490). Če pogledam vaše podatke imate stroškov le skupno za 11.075,92......,..na ta način ne morete zapirati, saj ste prenesli že preveč na stroške proizvodnje. Razen tega vam manjka tudi stanje na kontih zalog nedokončane in gotovih izdelkov... Skupina 70 izkazuje: proizvajalne stroške prodanih količin.... v isto skupine morate prenesti še preostale stroške, ki ne sestavljajo vrednost proizvodnje : 703/491

Zapiranje razred 4 in 7 je v s.p.ju enako kot je v d.o.o.-jih. Pred tem pa morate seveda izkazovati pravilna stanja. In ta so?

lp

[silva11]

Slovan hvala za pomoč, sama zadeve nisem knjižila, dobili smo samo bruto bilanco iz katere so razvidna stanja, konto kartice še čakamo, ker nam pa tudi voda v grlo teče je nekaj potrebno naresti. Sploh pa ne vem če imam dovolj časa, da bi preverila celotno proizvodnjo in knjiženje le te.

Stanje je tako vsi konti:

Osnovna sredstva: 6494,38
Popravek vrednosti opreme: 829,41
1100: 471,29
1200: 1.501,38
1600: 360,16
1700:9568,58
1800: 10.749,39
2200: 9859,53
3100: 6029,18
4( stroški ostali )31.034
4900 - 22.872,95
6300: 14.427,80
7000: 17.631,77
7600:30.006,13
7700: 7791,44
9000:20 (kredit)
9200:27.033,67 (kredit)
9300:142,47 (debet)

Hvala Slovan za kakršnokoli pomoč.

[slovan]

Kaj pa začetno stanje zalog gotovih izdelkov (ali pa nedokončane)? Tudi ta vpliva na poslovni izid 2010.

lp

[silva11]

Začetno stanje iz bilance 2009, drugih podatkov nimam.

AOP 54 Povečanje vrednosti zalog 9449, leto pred tem je 0.
AOP 17 Proizvodi 9.449,00
AOP 15 Material 1.799,00

[slovan]

Poglejte otvoritveno stanje na konto 6300.

lp

[silva11]

9.449,27