nepriznani odhodki za davke

[tanjabu]

Imamo s.p. in vodimo enostavno knjigovodstvo. Prosim, če mi lahko nekdo razloži kaj bi lahko bili davčno nepriznani stroški v knjigi KPO pod št. 39. Ali so morda to nepriznani odhodki za davke (akontacija davka od dejavnosti).
Primer: 1. akontacija ...100 EUR, vpišemo v kolono KPO 39 ter v Davčni obračun pod kolono 6.12 Nepriznani odhodki za davke.
Hvala za odgovor.
Tana

[pejicna]

Akontacija davka od dejavnosti ni davčno nepriznan odhodek. Po končanem obračunu davka od dobička izračunate akontacijo, ki jo je potrebno plačati. Če je večja od že plačanih akontacij, vzpostavite obveznost do države za znesek premalo plačanih akontacij. Če je celotna pbveznost manjša, vzpostavite terjatev do države in terjate vračilo preveč plačanih akontacij.
Davčno nepriznan odhodek so zamudne obresti od davkov in prispevkov, odhodki za zasebno porabo, del stroškov reprezentance, prevelika stopnja obračunavanja amortizacije,..

[vzv]

zdravo.
ta del davčno nepriznanih stroškov reprezentance je 50% od celotne vrednosti računa (vključno z DDV)?
ali se v izkazu posl. izida upošteva kot odhodek-strošek reprezentanca z ali brez ddv?
hvala.
lp

[franca]

Ker za zaračunano reprezentanco ne morete uveljavljati vstopnega DDV, je celoten strošek knjižen na reprezentanco. 50% od tega stroška je davčno priznanih.

[vzv]

hvala za odgovor.
lani sem tu naredila napako, sicer v svoje slabo, ker ddv od reprezentance nisem upoštevala v odhodke in tudi 50% v davčnem obračunu sem vzela od neto zneska. ne bi nič popravljala, ker ne gre za ne vem kak znesek. kaj mislite o tem?
hvaležna za odgovor.
lp