Izločitev sredstev

[lima9]

Pozdravljeni !

Prosim za komentar knjiženja..., če je prav...

Opis poslovnega dogodka:
Podjetje (s.p., dvostavno knjigovodstvo) prvič v svoji zgodovini izloča osnovna sredstva in drobni inventar, stara nad 5 let.
Sredstva namenja prodaji.
Vsa sredstva so že odpisana in naj bi imela knjigovodsko vrednost 0.
In tu nastopi ta težava. Ob zamenjavi računovodskega servisa (in računovodskega programa) so ostale prpgramske "napake"
zaokroževanja pri amortiziranju, tako da knjigovodska vrednost odpisanih sredstev ni 0,00 EUR temveč se pojavljajo razlike do +,- 2,00 EUR.

Primer knjiženja:

Računalnik:
Nabavna vrednost: 600 EUR
Popravek vrednosti: 600 EUR
Trenutna vrednost: -1,00 EUR
Tržna vrednost: 12 EUR
Knjigovodska vrednost: -1,00 EUR

Opis knjiženja:
1. Zaradi zaokroževanja pri amortiziranju
Konto Breme Dobro
432 -1,00
050 1,00

2. Prodaja sredstva
Konto Breme Dobro
120 12
260 2
769 10

3. Izločitev iz uporabe:
040 600
050 600


Najlepša hvala za razlago !

Lp