Pozabljena faktura

[sol]

Pozdravljeni,

po pregledu knjig smo ugotovili, da smo pozabili knjižiti fakturo za 30.12.2010. Kaj se naredi v tem primeru?
Nekako se mi vidijo sledeče opcije:
1. faktura se knjiži kot je, ampak znatno vpliva na poslovni izzid s.p. (za 2010 smo na tej osnovi verjetno plačali preveč dohodnine)
2. faktura se knjiži na 2011 z datumom opravljanja 2011 in tudi plačilo je bilo izvedeno 2011 (ta zgleda še najboljše izhodišče)?

Katera izmed opcije je "pravilnejša", ali pa je bolj pravilna kakšna tretja?

V naprej hvala za odgovore.

[anka]

Menim, da je boljša 2 varianta, zavedete jo v leto 2011.

lp

[MG]

Odvisno od vrednosti fakture. Če je manjša in bistveno ne vpliva na poslovni izzid se lahko knjiži v leto 2011. Če bistveno vpliva na poslvoni izzid pa se mora knjižite preko poslovnega izzida. Preveč plačano dohodnino pa je treba "požreti".

[Mirko Zbačnik]

Ne, ni potrebno te dohodnine kar tako "požreti". Odhodek se sicer, ker se knjići v kupino 93 ne pirpozna kot odhodek obdobja, se ga pa prizna v davčnem obračunu kot popravek napak za nazaj v posebni rubriki.

[sol]

Hvala za odgovore. Prvi mi je bil najbolj všeč, ampak ...

Ja, po moje znatno vpliva. Da malo bolj konkretiziram stvari. Recimo izzid je bil 2000€, prejeta (pozabljena) faktura pa znaša 3000€ (opravljena storitev 2011). Glede na izzid dohodnina ni bila plačana zaradi splošne olajšave.

Ali prav razumem da se knjiži faktura 3000€ na 1100/9300 in to potem vseeno znižuje poslovni izzid in davčno osnovo za 2011, v 2010 bi moral biti pa negativni poslovni izzid 1000€?

Hvala in lp.

[Mirko Zbačnik]

Knjiži se na 93-/220 ter 220/110.

S tem smo evidentirali, da svpliva na preneseni rezultat, v davčni bilanci pa to obravnavamo v aktualnem letu. Ker gre za s.p., pojasnila k izkazom ni.