Sklenjeno življnsko zavarovanje za delavca

[Mirko Zbačnik]

Posredujem vprašanje kolegice:

Podjetje sklene življenjsko zavarovanje z zavarovalnico za dobo več kot 10 let; sklenitelj zavarovanja je podjetje; zavaruje se zaposlenega delavca; upravičenec je sklenitelj zavarovanja, torej podjetje. Podjetje je izbralo ta način zato, da se ne viša OD delavcu, ampak naj bi čez 10 let dobil denar na podlagi zav.police.

Sedaj, ko je poteklo več kot 12 let od sklenitve, je podjetje prekinilo polico in zavarovalnica je podjetju že nakazala več kot 20.000 € . Ker je poteklo več kot 10 let, upravičenec (podjetje) ne plača ne zavaroval. provizije in ne davkov. Ker pa je bil dogovor, da bo denar ob prekinitvi police namenjen delavcu, ki je bil po tej polici zavarovan, nastane sedaj problem kako denar izplačati na TR delavca. Kar naenkrat se to ne da, ker je potrebno odbiti dohodnino in vse prispevke kot za plačo. Na koncu ostane delavcu bore malo. Ali imaš kakšen nasvet ali predlog?

[Mirko Zbačnik]

Mogoče obstaja "problem" med podjetjem in zavarovancem?

[slovan]

Kakorkoli boste obrnili, bo izplačilo obdavčeno. Obdavčitve ne bi bilo le v primeru, ko bi bila sklenitelj in upravičenec ista oseba, in to fizična oseba (zakon o dohodnini - 82. člen):
4. dohodka iz življenjskega zavarovanja, pri katerem:
– nastane pravica zahtevati izplačilo zavarovalne vsote po preteku desetih let od dneva sklenitve pogodbe o življenjskem zavarovanju,
– sta sklenitelj zavarovanja in upravičenec do zavarovalne vsote ena in ista oseba, in
– ni podana zahteva za izplačilo odkupne vrednosti police življenjskega zavarovanja pred potekom roka iz prve alinee te točke;

Dohodek iz življenjskega zavarovanja, ki ga prejme podjetje kot upravičenec pa je:
- ali zmanjšanje vrednosti naložbe, če so se mesečne premije evidentirale kot dolgoročna naložba;
- ali pa prihodek, če so mesečne premije bremenile tekoče stroške poslovanja.

lp

[Mirko Zbačnik]

Ko bi bil vedež, ne bi bil revež. A žal pri nas marsikaj nisi siguren, kaj bo čez eno leto, ne pa čez 12 let, kot je v tem primeru. Zadeva se razpleta in seveda višina neto izplačila.