POPRAVLJANJE NAPAK PRI OBRAČUNU DDV

[orhideja78]

Pozdravljeni,
imam vprašanje povezano s popravkom napake pri obračunu DDV januar 2012. V obračunu je prišlo do napake, in sicer: nisem upoštevala, da račun dobavitelja (76.a člen) ni bil v celoti plačan. Sedaj bi to napako rada popravila, pojavlja pa se mi vprašanje: ali moram obračunati in plačati obresti po evropski medbančni obrestni meri (EURIBOR), povečani za predpisane odstotne točke. Na straneh DURS sem našla pojasnilo št. 4230-149635/2011-2, z dne 30.04.2012, http://www.durs.gov.si/si/davki_predpis ... acunu_ddv/
vendar mi še vedno ni jasno ali moram te obresti obračunati in plačati ali ne, v mesecu januar smo imeli preplačilo, vendar bi po pravilnem obračunu prišlo do plačila DDV. Naj dodam, da imamo preplačila DDV še iz prejšnih obdobij, vračila DDV nismo nikoli zahtevali.

Hvala za vsakršno pomoč in lep pozdrav
Orhideja

[orhideja78]

Prosim za kakršnokoli mnenje, ker jutri oddajam DDV.

Hvala
Orhideja

[orhideja78]

Mogoče pride komu prav: po navodilu referentke na DURS-u sem popravila osnovo (obr. DDV-O zap. 31a, ker gre za 76.a člen), znesek DDV (obr. DDV-O zap. 41), v obrazec DDV-O vnesla pod samoprijavo/popravek davčno obdobje, vrednost DDV, višino obresti pa program v E-DAVKIH izračuna sam.
Lep pozdrav!
Orhideja