Lepo prosim za pomoč! Od SKB leasinga smo dobili račun za avto, ki bo plačan obročno-leasing. Na računu je klavzula, da je DDV obračunan v skladu s 102. in 104. členom ZDDV-1, ni pa prikazan na osnovi 110.člena ZDDV-1. Ti členi se nanašajo na obračun DDV - razlika v ceni med nabavno in prodjano vrednostjo. Kako prikažem ta prejet račun v knjigi DDV? Kako ga knjižite vi?
In še to: za obresti in obrok dobimo še posebej račun. Ali tega tudi knjižimo, ali ga upoštevamo zgolj za plačilo?Obresti so namreč že zajete v skupnem računu!
knjiga DDV
Moderator: Mirko Zbačnik
Re: knjiga DDV
Omenjeni členi se nanašajo na zavezance, ki uporabljajo posebno ureditev - gre za preprodajalce. Če pogledate obrazec DDV-O in priloženo navodilo vam za polje 31 piše:
Ne vpisujejo se vrednosti z računov, pri katerih DDV ni izkazan, prejetih od malih davčnih zavezancev, preprodajalcev, potovalnih agencij in organizatorjev potovanj, ki uporabljajo posebne postopke obdavčenja.
Iz tega sledi, da prejeti račun ne gre v DDV knjige.
Obvestilo o plačilu anuitete finančnega najema: kako ga boste prikazali v poslovnih knjigah je odvisno kako ste knjižili obveznost iz finančnega najema. Kolikor ste obveznost za obresti knjižili v D97, potem tega obvestila ne knjižite (je samo za evidenco).
Plačilo obroka: 97 AN/110 in 74/97obresti.
V primeru, da obrokov ne boste plačevali pravočasno, morate obresti kljub neplačilu prenesti na odhodke za obdobja na katera se nanašajo.
lp
Ne vpisujejo se vrednosti z računov, pri katerih DDV ni izkazan, prejetih od malih davčnih zavezancev, preprodajalcev, potovalnih agencij in organizatorjev potovanj, ki uporabljajo posebne postopke obdavčenja.
Iz tega sledi, da prejeti račun ne gre v DDV knjige.
Obvestilo o plačilu anuitete finančnega najema: kako ga boste prikazali v poslovnih knjigah je odvisno kako ste knjižili obveznost iz finančnega najema. Kolikor ste obveznost za obresti knjižili v D97, potem tega obvestila ne knjižite (je samo za evidenco).
Plačilo obroka: 97 AN/110 in 74/97obresti.
V primeru, da obrokov ne boste plačevali pravočasno, morate obresti kljub neplačilu prenesti na odhodke za obdobja na katera se nanašajo.
lp