Knjiženje obračunanih, neplačanih prispevkov-invalid

[katarina415]

Smo podjetje, ki ima zaposlenega enega invalida za polovični delovni čas in smo oproščeni plačila prispevka za spiz zanj.
Zanima me , kako naj kjnižim temeljnico plač in nato obračunane, a neplačane prispevke

Sem mislila takole:
1. Temeljnica po obračunu OD
D konto 253 3874,11 (skupni obračunani prispevki)
B konto 470 3874,11
D konto 262 2822,00 (skupni obračunani prispevki)
B konto 473 2822,00

2.Knjiženje oproščenih prispevkov-invalid (obračunano, neplačano)
B konto 253 59,14
B konto 470 -59,14
B konto 262 33,77
B konto 473 -33,77
D obvezn.. 92,91
B terjatev . 92,91
Če mi lahko kdo pomaga bom zelo hvaležna, ker to knjižim prvič.Hvala!