Pozdravljeni,
v podjetju smo prišli do vprašanja kako ravnati v naslednjem primeru:
v tujino (državo v EU) redno pošiljamo material na dodelavo. Podjetje, ki dodela material nam zaračuna samo storitev dodelave. Ker pa nam material pošlje nazaj v Slovenijo, skupaj z materialom pošlje še dobavnico. Mi njihov račun knjižimo kot storitev dodelave in ne delamo prevzema na skladišče (tudi na poročamo v intrastat).
Pojavila pa se je težava, saj dobavitelj v svojem rekapitulacijskem poročilu zajema te račune (iz tega sklepam, da jih v DDV-O prikazuje kot dobave v skupnosti, verjetno tudi v intrastat). Kot napisano, mi te račune knjižimo kot opravljeno storitev. Tako potem pride do razlik med našimi DDV-O in njihovimi rekapitulacijskimi poročili.
Razmišljali smo tudi, da bi ta material enostavno prodali dobavitelju v EU in ga potem odkupili nazaj, vendar zaradi nam neznanih razlogov partner ne pristane na to, dodelava materiala pa je tudi tako specifična, da ne moremo menjati izvajalca dodelave.
Prosim forumaše za kakšen nasvet oz. kaj je pravilno z davčnega vidika. Je namreč neugoden občutek, ko te z davčne obvestijo, da so ugotovili razhajanja v davčnih evidencah.
DDV in repaitulacijsko - razlike v poročanju med državami
Moderator: Mirko Zbačnik
ZDDV-1 85/2 Vsak davčni zavezanec mora voditi evidenco o blagu, ki ga je odposlal ali odpeljal, sam ali druga oseba za njegov račun, z ozemlja Slovenije v drugo državo članico, za namene transakcij iz točk f), g) in h) drugega odstavka 9. člena tega zakona.
Po prejšnjem ZDDV je za te namene obstajal obrazec PE-7, v novem ZDDV-1 pa ni določen obrazec, vsebina evidenc pa je določena v 149 čl. PZDDV-1. Domnevam da vodite potrebne evidence.
Za celotno EU so enaki kriteriji za izpolnjevanje kvartalnega poročila in to je dobava blaga.Ker v Vašem primeru ni prišlo do dobave blaga, ni potrebno izpolnjevati kvartalnega poročila. Drugače bi bilo če bi blago prodali in ga dodelanega nazaj kupili. V tem primeru bi Vi in tudi Vaš poslovni partner morali izpolniti kvartalno poročilo.
Predlagam da pokličete na DURS in dogovorite da jim predložite zgoraj navedene evidence.
LP
Po prejšnjem ZDDV je za te namene obstajal obrazec PE-7, v novem ZDDV-1 pa ni določen obrazec, vsebina evidenc pa je določena v 149 čl. PZDDV-1. Domnevam da vodite potrebne evidence.
Za celotno EU so enaki kriteriji za izpolnjevanje kvartalnega poročila in to je dobava blaga.Ker v Vašem primeru ni prišlo do dobave blaga, ni potrebno izpolnjevati kvartalnega poročila. Drugače bi bilo če bi blago prodali in ga dodelanega nazaj kupili. V tem primeru bi Vi in tudi Vaš poslovni partner morali izpolniti kvartalno poročilo.
Predlagam da pokličete na DURS in dogovorite da jim predložite zgoraj navedene evidence.
LP
Re: DDV in repaitulacijsko - razlike v poročanju med državam
Živio. Bi se kar tukaj navezala na posebno evidenco. V septembru smo dobavitelju v Nemčijo poslali en rezervni del za dvigalo in ga čez kakšen teden dobili nazaj.
Prebrala sem 149. člen PZDDV-1, me pa zanima sledeče:
- a se v to evidenco vpisujejo podatki z računa, ki ga je dobavitelj poslal za popravilo (ker na njem ni podatkov o vrednosti rezervnega dela);
- a mora biti to v poslovnih oziroma davčnih knjigah, na kakšen način, saj bomo knjižili samo račun za storitev?
- ali pa je dovolj, da to vnesemo v excelovo evidenco?
Lp
Prebrala sem 149. člen PZDDV-1, me pa zanima sledeče:
- a se v to evidenco vpisujejo podatki z računa, ki ga je dobavitelj poslal za popravilo (ker na njem ni podatkov o vrednosti rezervnega dela);
- a mora biti to v poslovnih oziroma davčnih knjigah, na kakšen način, saj bomo knjižili samo račun za storitev?
- ali pa je dovolj, da to vnesemo v excelovo evidenco?
Lp