DDV zavezanec - prodaja sredstva, kupljenega brez DDV

[bmozin]

Firma, zavezanec za DDV, je kupila neko osnovno sredstvo od nezavezanca za DDV za recimo 5000 EUR.
Zdaj bi to prodala, recimo za isti denar. Račun bi najbrž moral biti z DDV, torej bi bila cena 5000 EUR + DDV?

Kaj pa, če bi se napisal račun za manjši znesek, recimo 500 EUR + DDV? Bi to šlo (prodaja bi bila za fizično osebo, tako da bo zanjo vseeno, kaj piše na računu; ostalo bo plačano v gotovini)?

Vem, da bi v takem primeru bilo potrebno vrniti DDV, če bi bilo sredstvo nabavljeno z DDV (razlika med prodajno in zamortizirano vrednostjo). Kako pa je v omenjenem primeru (pri nakupu DDV ni bil povrnjen)?

Hvala za odgovor; upam, da je vprašanje približno jasno.

[bmozin]

Mogoče še na hitro oris transakcij.

1. korak - sredstvo kupljeno za 5000 EUR (račun brez DDV)
2. korak - sredstvo prodano za 500 EUR + DDV

Vprašanje: Je treba komurkoli kaj plačati zaradi tolikšne razlike v zneskih (amortizacije zaenkrat še ni bilo, ker je od nakupa manj kot eno leto)?

[Mirko Zbačnik]

"Plačali" ste vi, ker ste OS prodali z ogromno izgubo. Pravite, da je osnovno sredsvo pri vas manj kot leto? Amortizacije sveda je! Sredstvo se prične amortizirati naslednji mesed, ko je usposobljeno za uporabo. Če je stopnja 20 %, je to 1.0000 € ketno. Pri prodaji pa predstavlja odhodek še razlika med neodpisano vrednostjo in kupnim zneskom, to je 4.000 - 4000 € = 3.500 €, skupaj 4.000 €.

Načeloma ni nič narobe. Vprašanje je le komu ste prodali sredstvo. Če je ta oseba vaš ožji sorodnik, poslovni partner, solastnik - povezana oseba skladno z davčno zakonodajo, potem morate v davčnem obračunu upoštevati t.i. transferne cene. To pomeni, da morate prihodke povečati na raven tržno priznanih cen.

[bmozin]

Najlepša hvala za hiter in jasen odgovor.