Manjko pri inventuri

[starči]

"Je pa problem ker je dejansko ni na skladišču."


Kaj mislite s tem? Potem imate primankljaj, ne pa višek. lp

[verica5]

Prosim za pomoč. Gre za zalogo bara, kjer je znesek primanjkljaja 551 EUR. Znesek kala je izračunan v višini 0,5% od osnove nabavne vrednosti prodanega blaga in znaša 133 EUR.
Knjižim:
konto 405/310 znesek 133/551
konto 405/ znesek 418/

Kako pa DDV obračunati, ker sta prisotni obe davčni stopnji. Ali moramo preračunavati po artiklih? Prvič se srečujem s tem.

[slovan]

Manjko ugotovite po artiklih oziroma po skupinah artiklov v odvisnosti od stopnje DDV-ja. Ta podatek je potreben za ugotovitev tistega dela manjka, od katerega boste obračunali DDV:
- ugotovili ste manjko 551€, ki odpade na 20%-no davčno stopnjo xxxx in na 8,5%-no davčno stopnjo xxxxxx (primer: 20%-na stopnja je manjko 421€; 8,5%-na davčna stopnja je 130€)
- priznan kalo 331€, ki odpade na: uporabite sorazmernost, ki jo izračunate iz ugotovljenega manjka (421/551 = 76,40%; 130/551 = 23,60% celotnega manjka) = priznan kalo: 252,88€ in 78,12€)
- izračunate manjko, ki presega dovoljenega (priznan kalo: 252,88€ in 78,12€) in izračunate DDV.

Manjko/kalo, ki presega dovoljenega je davčno nepriznan odhodek vključno z DDV-je, ki se nanaša na ta manjko/kalo.
Primanjkljaj/kalo evidentirate: 405/310; DDV od presežnega kala: 48/26

To je le eden izmed možnih načinov razmejevanja kala/manjka zaradi različne stopnje DDV-ja. Lahko tudi višino dovoljenega kala ugotovite ločeno za 20%-no stopnjo in ločeno za 8,5%-no stopnjo. ali pa .........

lp

[verica5]

Kaj pa odbito pavšalno nadomestilo 4%? A se to ne vrača?

[slovan]

Zakaj pa bi vračali pavšalno nadomestilo (ki ste ga upoštevali kot odbiti vhodni DDV, ko ste obveznost poravnali)?

Ko ugotavljate manjko, ugotavljate uvrščenost posameznega artikla v davčno stopnjo po kateri se obračuna DDV (izhodni DDV) in ni pomembno ali ste določen material (npr. hrano, pijačo) nabavili od kmeta, kjer je na računu prikazano pavšalno nadomestilo.

Ste to mislilil???

lp

[verica5]

Točno to.

Hvala, pa lep večer vam želim (čeprav vidim, da ste še za računalnikom kot jaz).

[ana179]

Normalno je, da ob inventuri ugotavljamo tudi kvaliteto zaloge (neuporabnost) in njeno zastarelost ter v ta namen zalogo prevrednotimo - gre za slabitev zaloge. Torej, če so določeni artikli zastareli in jih ne bo mogoče prodati, potem znižate vrednost zaloge na čisto iztržljivo vrednost (primer čevljev). Vendar v tem primeru artikli obstajajo in ne moremo govoriti o manjku ob inventuri. Govorimo le o zastarelosti zaloge. Če se taka zaloga kasneje odpiše, se takrat obračuna DDV od oslabljene vrednosti (pri artiklih, ki so neuporabni/neprodavljivi je vrednost take zaloge lahko nič in s tem ni osnove za DDV).lp

pozdravljeni,

mene pa zanima:
- torej je davčno priznan odhodek, če zalogo oslabimo, ker je zastarela in je ni možno več prodati - pri tem pa ni važno kak odstotek zaloge predstavlja??
- lahko konec leta 2012 opravimo slabitev zastarele zaloge na vrednost 0 in pri tem naredimo zapisnik z natančno obrazložitvijo - pa bo ta odhodek davčno priznan??
- naslednje leto pa naredimo odpis te zaloge, ddv- ja ni, ker je iztržljiva vrednost zaloge 0 ??
- ali lahko isto naredimo za pokvarjeno osnovno sredstvo - če ga še nismo uporabljali 5 let, bi morali ob odpisu obračunati DDV - kaj pa če ga samo oslabimo - je to možno???
- za manjko pa: če ni opredeljen v pravilniku o stopnjah običajnega odpisa blaga (119/2008) - potem velja stopnja 0,5 % - drugi izdelki široke uporabe ?? ali obstaja še kakšna večja stopnja, ki sem jo spregledala (gre za računalniško opremo)


lepo prosim za pomoč, hvala!

Lp!