DAVČNI ODTEGLJAJ

[BMT]

Od računov iz tujine se plačuje tudi davčni odtegljaj (izogibanje dvojnemu obdavčevanju). Obveznost za davčni odtegljaj nastane, ko račun plačamo. Torej račun za november knjižim takole:

- znesek, zmanjšan za davčni odtegljaj na datum 30.11.2012 416 / 221
- znesek davčnega odtegljaja na datum plačila računa (ko oddam ODO-1 obrazec) 416 / 265
- samoobdavčitev DDV na datum 30.11.2012 160 / 260

Ali pravilno razmišljam?
Že vnaprej hvala za pomoč!!

[žaklina]

Tukaj bi pa še sama zastavila vprašanje in sicer me zanima, če se od vseh prejetih računov naredi samoobdavčitev DDV-JA???
Od DKV-ja dobivamo račune za stroške goriva in cestnino in sicer po neto sistemu, zato od teh zneskov ne opravim samoobdavčitve DDV-ja, samoobdavčitev pa naredim od drugih dodatnih pristojbin, kjer na računu piše: "Reverse charge to recipient in accordance with Art. 44 of directive 2006/112/ec. You are liable for tax.""
Ali delam pravilno??

BMT citiram: Obveznost za davčni odtegljaj nastane, ko račun plačamo.
To mi pa glih ni najbolj jasno????!!!

lp

[primzy]

bi dodal samo en komentar k provtnemu postu:

verjetno delate davčni odtegljaj le za določene storitve, vendar

se sprašujem ali je zakonska podlaga enotno razumljena (DDPO-2, Z-DOh-2)

- na podlagi katerih členov zakonov to izvajate ?

[BMT]

Pozdravljeni.

Davčni odtegljaj izračunavam na podlagi 374. člena ZDavP-2. Gre za plačilo avtorskih in sorodnih pravic.
Ima kdo kaj več izkušenj s tem, da bi mi malo svetoval?

Aja, žaklina, hvala za opozorilo. Moja napaka - obveznost davčnega odtegljaja nastane takrat kot obveznost sama. Se opravičujem za napako.