DDPO in reprezentanca

[tasa]

Podjetje je d.o.o. Za leto 2012 ima izgubo 4860,00 eur (vsi stroški tudi reprezentanca,...).

Najprej sem zapirala R4 in R7, potem pa knjižila izgubo tako
890/800 4860,00eur
899/890 4860,00eur
933/899 4860,00eur

Zanima me če moram kam knjižiti 50% reprezentance, ki ni davčno priznana?

Prosim za pomoč.

[Mirko Zbačnik]

Ne. Vi ste zapirali v poslovnih izkazih, ki se paivloma razlikujejo od davčnega obračuna. Le za davčne namene upoštevate le polovico reprezentance.

[tasa]

Hvala. Pa vendar še mi nekaj ni jasno.
V prilogi pokrivanje davčne izgube v DDPO imam za zapirati 4580,00, kaj pa se zgodi z razliko 10,00 eur (reprezentanca 50%)? To ostaja na kontu 933?

Se pravi, da tudi glede olajšav za osnovna sredstva velja enko (sklepam)?

[tasa]

Prosim za pomoč

[tasa]

Kaj res nihče ne ve?

[slovan]

Kaj res nihče ne ve?

Takšen stavek prej odbija forumaše kot pa pritegne, da bi vam karkoli napisali.

Sedaj pa k vašemu vprašanju.
Pri računovodenju morate poznati razliko med izdelavo davčne bilance (kjer ugotovite npr. davčno izgubo) in izkazom poslovnega izida (poslovne bilance, kjer ugotovite poslovne izgubo)).
V davčni bilanci določene vrste odhodkov niso v celoti priznane, zato se davčna izguba razlikuje od tiste, ki jo ugotovite v poslovnih knjigah kot poslovno izgubo in jo imate izkazano na kontu 933. Popravljanje odhodkov v davčni bilanci v ničemer ne vpliva na izkazovanje višine teh odhodkov v poslovni bilanci oziroma v poslovnih knjigah davčnega zavezanca. Priznavanje stroškov reprezentance le v višini 50% nastalih stroškov, izkazanih v poslovnih knjigah, je tako le postavka, ki popravlja davčno osnovo v davčnem obračunu in zmanjšanje ne knjižite nikjer.
V primeru, da nimate drugih vrst nepriznanih ali delno priznanih odhodkov, je davčna osnova-davčna izguba za toliko nižja od poslovne izgube, kot imate nepriznanih odhodkov.

V prilogi pokrivanje davčne izgube v DDPO imam za zapirati 4580,00, kaj pa se zgodi z razliko 10,00 eur (reprezentanca 50%)? To ostaja na kontu 933?

Podjetje je d.o.o. Za leto 2012 ima izgubo 4860,00 eur (vsi stroški tudi reprezentanca,...).

Navajate, da imate kot davčno nepriznane odhodke le 50% stroškov reprezentance in da je teh 50% - 10€.; v prilogi davčne izgube pa navajate znesek 4.580€; poslovna izguba pa je 4.860€...Očitno imate še kakšne druge vrste nepriznanih odhodkov??
Na kontu 933 je izkazana poslovna izguba.

lp

[tasa]

Hvala za vaš odgovor.
Pri številkah pa sem se zatipkala. Davčna izguba je 4850,00 poslovna pa 4860,00.

lep pozdrav

[slovan]

Pri številkah pa sem se zatipkala. Davčna izguba je 4850,00 poslovna pa 4860,00.

In tako je tudi pravilno.

lp