Knjiženje obrat.stroškov in rezervnega sklada

[Bralka53]

Podjetje ima v lasti več poslovnih prostorov in dobiva mesečno račune za obratovalne stroške od upravnika poslovnih prostorov, ki so razčlenjeni na:
- upravljanje in vodenje rezervnega sklada (med te so storitve vodenje rezerv. sklada in upravljanje)
- obratovanje ( med te so storitve hišnika in porabljena voda)
- vzdrževanje (med te so zavarovanje, skupna elektrika in zimska služba) in
- rezervni sklad (v tem pa obračuna tudi menjavo ključavnic, montažo vrat, rezervni sklad ter tudi porabo rezervnega sklada).

Imam vprašanje kontiranja teh postavk.
Jaz knjižim:
- upravljanja in vodenje rezervnega sklada kot storitve in to 412 debet kot storitev v zvezi z vzdrževanjem.
- obratovanje: storitve hišnika na 412 debet, porabljeno vodo na 401 debet
- vzdrževanje: zavarovanje na 415 debet, skupno elektriko na 402 debet, zimska služba na 412 debet
- rezervni sklad - tu pa nisem prepričana!!!!!!!! menjavo ključavnic in montažo vrat na storitev 412 debet, obračun rezervnega sklada konto 419 debet ali ..........in porabo 419 kredit ali................
Pri tem je obračunan tudi DDV po 20 % (na konto 1600 debet) in 8,5 % (na konto 1603 debet). Proti knjižba vseh naštetih postavk pa na konto dobavitelja 220 kredit.

Prosim za odgovor.

Hvala.

LP Bralka

[marea]

Moje mnenje je, da vplačila v rezervni sklad knjižite med dolgoročne aktivne časovne razmejitve, konto 007.
Ko prejmete obračun vzdrževalnih stroškov jih knjižite na konto 412 in na drugi strani v dobro konto dolgoročnih AČR.

Lp

[Bralka53]

Hvala in lp Bralka.